Последние посты
Налоговый реаниматор
16 сент., 13:47
Налоговый реаниматор
16 сент., 11:35изменён
❓ Доход на упрощёнке превысил 20 млн ₽ в середине года. Когда начинать платить НДС?✅ ОтветИстория одной компании на упрощёнке.Август. С начала года на счёт пришло 18 млн. Отгружено при этом больше – часть покупателей ещё не расплатилась. На лимит это не влияет: он считается по деньгам.12 сентября. Приходит очередная оплата, и доход с начала года становится 21 млн. Лимит пройден. При этом в сентябре не меняется ничего.30 сентября. Отгружают партию и выставляют счёт без НДС. Всё верно: освобождение ещё действует.1 октября. Вот теперь начинается НДС – с первого числа месяца, следующего за превышением. По всем отгрузкам с этого дня.7 октября. Приходят деньги за ту самую сентябрьскую отгрузку. Бухгалтер замирает: платить? Не платить. Налог считается по первому событию, а первым была отгрузка в сентябре, когда освобождение работало.15 октября. Обычная поставка новомуНалоговый реаниматор
15 сент., 16:51
Налоговый реаниматор
11 сент., 07:28
⚠️ «С 2027 года налоги для малого бизнеса снизят» — это пока только законопроектВ рассылках разошлась новость: НДС 20% вместо 22%, порог освобождения от НДС на УСН — 60 млн ₽, страховые взносы — 15% для всех МСП. И всё это якобы с 1 января 2027 года.Факты о предложениях верные. Но пока это только законопроект.📌 Речь о законопроекте № 1331250-8, внесённом в Госдуму 2 сентября 2026 года.Важный момент: его внесли не Минфин и не Правительство, а фракция «Справедливая Россия». Инициативы оппозиционных фракций без положительного заключения Правительства проходят редко — а здесь такого заключения пока нет, и к первому чтению документ ещё не готовился.👉 Следим за судьбой законопроекта. Пройдёт — выдохнут многие, кто работает на УСН.А пока считаем 2027 год по действующим правилам.Надеемся на лучшее, но планируем исходя из реальности.Налоговый реаниматор
11 сент., 06:03
💰 Налоговая рассрочка по-новому: что изменилось с 1 сентябряС 1 сентября 2026 года изменились правила предоставления отсрочек и рассрочек по налогам.📋 Документов стало меньшеК заявлению теперь нужно приложить:— перечень контрагентов-дебиторов с указанием цен и сроков по договорам; — документы, подтверждающие основание для отсрочки или рассрочки.Банковские справки об оборотах, расчетных документах и остатках на счетах из обязательного пакета исключили.При этом по отдельному запросу налоговой могут потребоваться дополнительные сведения о дебиторах, кредиторах и кредитных обязательствах.🏦 Больше вариантов обеспеченияЕсли рассрочка запрашивается по задолженности, начисленной по результатам налоговой проверки, банковская гарантия больше не обязательна.Можно выбрать:Налоговый реаниматор
10 сент., 06:03
❓ Может ли налоговая проверить НДС спустя два года?Ситуация: налоговый орган спустя два года после сдачи декларации предлагает подать уточненку по НДС и убрать вычеты по отдельным контрагентам.☑ ОтветСам по себе пропуск срока камеральной проверки не означает, что налоговая уже ничего не сможет доначислить. Судебная практика допускает составление акта с нарушением установленного срока — такое нарушение само по себе не всегда является основанием для отмены решения.Но есть важное ограничение: проводить новые проверочные мероприятия в рамках давно закончившейся камералки нельзя. То есть спустя два года налоговая не вправе фактически возобновлять старую проверку, истребовать в ее рамках документы и заново проверять обоснованность вычетов. Такая позиция сформирована в том числе Президиумом ВАС РФ.⚠️ При этом остается риск выездной проверки. В рамках ВНП налоговая по общему правилуНалоговый реаниматор
9 сент., 14:38
Налоговый реаниматор
9 сент., 14:31
Налоговый реаниматор
9 сент., 14:18
🏋️ Спортивным организациям и ИП: включение в перечень для налогового вычета в 2027 годуСейчас формируется перечень Минспорта на 2027 год. Если спортивная организация или ИП включены в него, их клиенты могут получить социальный налоговый вычет за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги.📋 Как формируется перечень?Не позднее 1 октября 2026 года Минспорт России обобщает сведения об организациях и ИП, у которых спортивная деятельность является основной.В течение следующих 5 рабочих дней эти сведения направляются региональным органам в сфере физической культуры и спорта.Далее региональные органы должны получить от организаций и ИП:— согласие на включение в перечень; — подтверждение соответствия установленным критериям.На эту работу региональному органу отводится 18 рабочих дней со дня получения сведений от Минспорта. После этого в течение 2 рабочих дней информацияНалоговый реаниматор
2 сент., 10:28изменён
ФНС установила новые правила снижения налоговых штрафовФНС утвердила единый порядок учета смягчающих обстоятельств. Теперь более четко определено, что может уменьшить налоговый штраф и насколько.Учитываются как привычные основания — тяжелые личные или семейные обстоятельства, тяжелое материальное положение, незначительность нарушения, небольшая степень вины, добровольное устранение последствий, — так и ряд более конкретных ситуаций.📝 Подали уточненку самиЕсли налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибку и своевременно подал уточненную декларацию с налогом к доплате, но на ЕНС не хватало средств для полного покрытия налога и пеней, штраф уменьшается в 2 раза.Если до рассмотрения дела погасить задолженность, штраф снижается дополнительно:— от 25% — на 20%; — от 50% — на 40%; — от 75% — на 60%; — полностью — на 80%.🔎 Если недоимку уже выявила налоговаяДаже послеНалоговый реаниматор
1 сент., 13:27изменён
Обязаны ли мы принимать цифровые рубли с 1 сентября?С 1 сентября 2026 года начинается новый этап внедрения цифрового рубля. Для части бизнеса прием оплаты цифровыми рублями становится обязательным.📌 Обязанность возникает, если одновременно выполняются три условия:— вы продаете товары, работы или услуги физическим лицам для личных нужд;— выручка за 2025 год превышает 120 млн ₽;— на 1 января 2026 года у вас был заключен договор о приеме электронных средств платежа с системно значимым банком или банком, признанным Банком России значимым на рынке платежных услуг.Если все три условия выполняются, с 1 сентября необходимо обеспечить покупателю возможность рассчитаться цифровыми рублями.При этом для граждан использование цифрового рубля остается добровольным. Покупатель сам решает, открывать ли счет цифрового рубля и пользоваться ли им.То есть обязанность бизнеса — дать
Налоговый реаниматор
1 сент., 12:23
🚚 С 1 сентября — обязательные электронные транспортные накладныеС 1 сентября 2026 года транспортные накладные при автомобильных перевозках переходят в электронный формат — ЭТрН.Кто обязан?Работать с ЭТрН должны организации и ИП, которые являются участниками перевозки:— грузоотправитель; — перевозчик; — грузополучатель.Каждый участник оформляет и подписывает свою часть электронного документа.Когда ЭТрН нужна?— Если для доставки привлекается сторонний перевозчик по договору перевозки.— Если продавец везет товар своим транспортом, но доставка оформлена и оплачивается как отдельная услуга перевозки.Налоговый реаниматор
27 авг., 06:31изменён
Пострадавшим селлерам Wildberries дали отсрочку по налогам на годПравительство утвердило меры поддержки селлеров, чьи товары пострадали в результате атак БПЛА на объекты группы РВБ.📌 Кто может получить поддержку?Селлеры с действующим договором с Wildberries/РВБ, если:— ущерб от атак начиная с июля 2026 года превысил 5% доходов за 2025 год;— либо ИП или организация зарегистрированы с 1 декабря 2025 года — для них условия о 5% нет.Размер ущерба определяется РВБ по правилам расчета компенсации, установленным офертой Wildberries.При этом ущерб учитывается нарастающим итогом. Если сейчас порог 5% не достигнут, последующий ущерб также суммируется. Право на отсрочку возникает с месяца, в котором совокупный ущерб превысил установленный порог.Что дает поддержка?— на 12 месяцев переносятся сроки уплаты налогов и взносов, подлежащих уплате с августа 2026 года по июль 2027 года:Налоговый реаниматор
24 авг., 07:58
Пострадавшим селлерам Wildberries дадут отсрочку по налогам на годМинфин подготовил меры поддержки продавцов, чьи товары пострадали в результате ударов беспилотников по логистической инфраструктуре Wildberries. Проекты постановлений внесены в Правительство.Основные меры:— отсрочка по налогам и страховым взносам на 12 месяцев — с августа 2026 года по июль 2027 года. Она распространяется на НДС (кроме ввозного), налог на прибыль, УСН, АУСН и страховые взносы;— после окончания отсрочки задолженность можно будет погашать равными частями еще в течение года;— до конца 2026 года предлагается приостановить налоговые проверки пострадавших селлеров и «РВБ»;— сроки направления требований об уплате задолженности и принятия решений о взыскании предлагается продлить на 6 месяцев.📌 Право на отсрочку получат организации и ИП, у которых размер ущерба превышает 5% годового дохода.РеестрНалоговый реаниматор
21 авг., 08:18
Порядок принудительного взыскания налоговой задолженностиЕсли организация или ИП не погасили задолженность в срок, указанный в требовании, налоговый орган переходит к принудительному взысканию.1. Требование об уплатеПри формировании отрицательного сальдо ЕНС свыше 3 000 ₽ налоговая должна направить требование об уплате задолженности не позднее 3 месяцев со дня его формирования.На практике требование обычно поступает значительно раньше — примерно в течение месяца.Срок добровольного погашения — как правило, 8 рабочих дней с даты получения требования, если в нем не установлен более длительный срок.2. Решение о взысканииЕсли требование не исполнено, налоговая принимает решение о взыскании задолженности.Срок принятия решения— не позднее 2 месяцев после окончания срока исполнения требования.3. Взыскание со счетовНалоговый реаниматор
4 авг., 15:29изменён
Что меняется в Чечне с 2027 года по ставкам УСН?✅ ОтветСейчас ставка в Чечне зависит от численности сотрудников.До 20 человек — 1% (доходы) / 5% (доходы минус расходы). 21–40 человек — 2% / 7%. 41–100 человек — 6% / 15%.Вид деятельности значения не имеет.С 1 января 2027 года схема отменяется. Вместо неё — единая ставка 1% (доходы) или 5% (доходы минус расходы) для деятельности из перечня Правительства РФ. В перечень входят почти все ОКВЭД, кроме запрещённых для УСН. Привязки к численности больше нет.То есть с 2027 года сама ставка становится более льготной.Отдельно напомним: переехавшие в Чечню из региона с более высокой ставкой первые 3 года платят по прежней, высокой ставке. Это не особенность Чечни, а общая норма НК РФ — действует при переезде в любой льготный регион.Для организаций и ИП, зарегистрированных в Чечне не в порядке переезда — ограничений нет, ставкаНалоговый реаниматор
28 июл., 12:38
Налоговый реаниматор
24 июл., 06:43
Налоговый реаниматор
21 июл., 13:31
Налоговый реаниматор
21 июл., 13:26
Дешёвая доля в ООО — дорогой сюрприз от НДФЛС 2025 года при покупке доли в уставном капитале ООО ниже её рыночной стоимости у покупателя-физлица может возникнуть налогооблагаемый доход — материальная выгода (ст. 212 НК РФ).Разница между рыночной ценой доли и суммой, которую реально заплатили за неё, облагается НДФЛ — 13%/15% для резидентов, 30% для нерезидентов.⚠️ Налог платит именно покупатель, а не продавец.На какую дату определять рыночную стоимость доли?Рыночная стоимость — это часть стоимости чистых активов ООО, пропорциональная размеру доли, на последнюю дату бухгалтерской отчётности, предшествующую дате покупки.Пример: сделка в июле → берётся отчётность по итогам первого полугодия, на 30 июня.Почитать подробнее:ФНС уточнила момент по НДФЛ при приобретении долейКонсультантПлюс — разъяснение ФНС и Минфина про расчёт матвыгоды при покупке долей
