Последние посты
Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
10 сент., 11:04
УСН «доходы минус расходы»: где бизнес переплачивает налог?По итогам одной консультации принесла вам вот такое напоминание.⤵️С 2026 года перечень расходов на УСН фактически перестал быть закрытым. Но некоторые до сих пор об этом не знают и продолжают не учитывать отдельные виды затрат. В итоге платят завышенный налог.Возможно, эту новость обсуждали не так широко, но с 2026 года действует новая редакция статьи 346.16 НК РФ. В пункте 1 появился маленький, но очень существенный подпункт 45: при расчёте налоговой базы по УСН теперь можно учитывать иные расходы, определяемые по правилам главы 25 НК РФ. То, что раньше было запрещено и приводило в уныние бухгалтеров и собственников, теперь можно учитывать в расходах и уменьшать налоговую базу по УСН.Например: ■ расходы на консультационные услуги; ■ КАСКО; ■ расходы на проведение СОУТ; ■ питьевую воду и прочие радости для сотрудников иГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
8 сент., 05:03изменён
Платный ящик на Госуслугах для ИП и ООО с 1 сентября: что это и что с ним делать?Иногда новости несутся с такой скоростью, что теряют свои части и до получателя доходят в «ободранном» виде. Так, например, многие предприниматели уже перепуганы новостью об очередном обязательном платеже за то, что им, в общем-то, и не надо.Платный электронный почтовый ящик на Госуслугах действительно планируется, но с 1 сентября 2027 года. Он предусмотрен Федеральным законом от 26.07.2026 № 271-ФЗ.Сразу главное: это не замена СБИС, Контура или Диадока.Что это за ящик? Через него можно будет получать и отправлять юридически значимые сообщения: уведомления, требования, извещения и другие документы, для которых важно подтвердить факт доставки. Ящики будут создаваться на Госуслугах юридическим лицам и ИП, зарегистрированным в ЕСИА. Для бизнеса использование такого ящика будет платным.В законе прямо
Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
7 сент., 07:12
⚡️ Лимит НДС для УСН снова хотят вернуть к 60 млнВ Госдуму внесли законопроект № 1331250-8, в котором предлагают вернуть для упрощенцев освобождение от НДС при доходах до 60 млн рублей. Заодно хотят вернуть основную ставку НДС с 22% до 20%.Как думаете: примут или не примут?На мой взгляд шансы на принятие, пока выглядят невысокими. И вот почему ⤵️Во-первых, инициатива идёт не от Минфина и не от Правительства, а от группы депутатов. Во-вторых, совсем недавно лимит для освобождения от НДС на УСН уже пересматривали и в итоге зафиксировали на уровне 20 млн рублей. Поэтому через пару месяцев развернуть всю эту историю обратно до 60 млн выглядит, мягко говоря, маловероятно. В-третьих, ну сами понимаете, выборы на носу... И выглядит это всё как подкуп монашки. Не реалистично и бессмысленно.Конечно, ждём-с результатов рассмотрения. Но особо не надеемся.А пока я бы исходила изГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
3 сент., 10:45
Подарили сотруднику подарок? Заплатите НДСПо мотивам консультаций принесла вам вот такую историю⤵️ИП на УСН с 2026 года плательщик НДС. У предпринимателя есть классная традиция: дарить подарки своим сотрудникам. 8 Марта тоже не исключение, поэтому все причастные получили по подарочному сертификату. Подстраховался со всех сторон: договоры дарения оформили, про НДФЛ и страховые взносы подумал. А про НДС забыл. И это распространённая ошибка среди упрощенцев, которые стали плательщиками НДС.Пока упрощенец освобожден от НДС по ст. 145 НК РФ, с подарков НДС начислять не нужно. Обязанности по исчислению налога у него просто нет. Но как только упрощенец начинает платить НДС, в фокусе его внимания должны появиться не только реализации, авансы, возвраты и корректировки. Надо вспомнить еще и про безвозмездные передачи, потому что подарок - это ни что иное, как безвозмездная передача. А дляГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
31 авг., 07:03
Патент без ККТ: льготу хотят ограничить миллионом рублей в месяцНа эту инициативу нужно обратить внимание всем, кто не применяет ККТ на основании отдельных пунктов статьи 2 Закона № 54-ФЗ.В частности, это касается тех, кто не применяет кассу на основании п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Например, это ИП, который получил патент на услуги в сфере дошкольного или дополнительного образования детей и взрослых и на этом основании не применяет кассу, а вместо чека выдает клиентам документ, подтверждающий расчет, с обязательными реквизитами.Законопроект № 1192006-8 предлагает ограничить эту льготу. ⬇️ Если суммарный оборот денег за предыдущий месяц по всем видам деятельности ИП превысит 1 млн рублей, в следующем месяце придется применять ККТ.Например, ИП получил 800 000 рублей от продажи курсов и еще 300 000 рублей от консультаций. Общий оборот составил 1,1 млн рублей. Значит, в следующемГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
28 авг., 07:01
Арендодатель станет еще одним контролером ККТЗаконодатели предлагают ввести нового участника кассового контроля - организатора массовой торговли. Речь идет об организациях и ИП, которые сдают принадлежащие им помещения общей площадью не менее 3 000 кв. м как минимум десяти арендаторам. Обычного собственника небольшого магазинчика эта роль автоматически не коснется.✔️Такой организатор должен будет ежемесячно проверять, зарегистрирована ли касса арендатора именно по адресу торговой точки.Если ККТ нет, арендатора уведомят, а работу в точке придется остановить до устранения нарушения. Если он не исправит ситуацию за 15 рабочих дней, договор нужно будет расторгнуть.Такие обязанности уже есть у управляющих рынками компаний. Видимо, полет нормальный, раз решили распространить этот порядок и на торговые центры.✔️Кроме наличия кассы, организатору придется ежемесячно проверятьГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
27 авг., 07:04
Реестр нарушителей ККТ: реальные ограничения для бизнесаСогласно тексту законопроекта № 1192006-8 предлагается создать реестр тех, кто систематически не применяет кассу. В нем укажут наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя, ИНН, а также даты включения в реестр и исключения из него.Важно☝️: после одного случая привлечения к ответственности бизнес не включается в реестр. Основанием станут наказания за неприменение ККТ или за повторное неприменение, когда сумма расчетов без кассы составила 1 млн рублей или более.Для включения в реестр должно быть выполнено одно из условий: ✔️ за год количество наказаний составило не менее одной пятой от числа зарегистрированных касс, но в любом случае не меньше двух; ✔️у бизнеса вообще нет зарегистрированной ККТ, и за год его наказали два раза или больше.При этом год будут отсчитывать не по календарю, а со дня вступления в силу первогоГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
26 авг., 07:01
ФНС сможет штрафовать за нарушения по ККТ автоматически. Но не без предупрежденияПредставьте: система ФНС видит безналичную оплату, а соответствующего кассового чека в базе нет. По законопроекту этого может быть достаточно, чтобы запустить процедуру автоматического назначения штрафа.Речь о двух нарушениях: · ККТ вообще не применили; · кассу применили с нарушением требований, порядка регистрации, перерегистрации или использования.Предлагается такой порядок⤵️Сначала автоматизированная система ФНС обнаружит признаки нарушения. Затем в кабинет ККТ придет уведомление. У бизнеса будет 14 дней, чтобы передать реквизиты чека и показать: расчет через кассу всё-таки провели.Если чек подтвердит применение ККТ, нарушение оформлять не будут.Если компания или ИП ничего не ответит, протокол составлять не станут. ФНС сразу вынесет постановление о штрафе без участия бизнеса.То есть штрафГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
25 авг., 07:03
Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
25 авг., 06:58
Обычно темы для постов мне подсказывает практика: запросы на консультациях и вопросы в чате Помогатора. То есть я рассказываю о том, с чем сама работаю.Но на этой неделе всё пошло не по плану. Или, наоборот, строго по плану, который подсказывают наши законотворцы.В общем, объявляю эту неделю неделей плохих новостей про онлайн-кассы. Пока потенциально плохих: всё, о чём я буду рассказывать, содержится в законопроектах и ещё не действует.Разберём:🔹 зачем банки хотят подключить к передаче чеков и налоговому контролю; 🔸 какие нарушения по ККТ будут выявлять автоматически; 🔹 про реестр систематических нарушителей и чем он опасен; 🔸 почему владельцам крупных торговых объектов придётся следить за кассами арендаторов. 🔹когда ИП на патенте лишатся освобождения от применения ККТЕсли вы уже применяете кассу, посты лучше не пропускать. Если пока не применяете, но понимаете, что скороГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
25 авг., 06:07
переслано из @minfin
Правительство РФ окажет поддержку предпринимателям, пострадавшим от атак БПЛА на объекты группы ООО «РВБ»📃 Минфин подготовил меры поддержки бизнеса, пострадавшего в результате атак украинских БПЛА на объекты группы «РВБ», а также меры по сохранению функционирования самой компании. Соответствующие постановления внесены в Правительство.Меры предусматривают отсрочку по уплате ряда налогов и страховых взносов, а также приостановление проверочных мероприятий.Для пострадавших предпринимателей устанавливается право на продление сроков уплаты на 12 месяцев НДС (кроме уплачиваемого при ввозе товаров в Россию), налога на прибыль, налога при применении УСН и АУСН, страховых взносов и авансовых платежей по указанным налогам, подлежащих уплате в августе 2026 года – июле 2027 года, с последующей рассрочкой их уплаты в течение года равными долями, начиная со следующего месяца, с которогоГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
25 авг., 06:07
Внепланово, но очень важно⤵️Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
24 авг., 07:04
Странности в чеках, которые вы не ожидаете. #помотивамконсультаций принесла вам вот такое напоминание⤵️Не волнуйтесь, если в чеке со ставкой НДС 5%, 7% или 22% вдруг появляется строка: «Сумма с НДС 0%: 0,00».Откуда взялась нулевая ставка, если никакого экспорта и других операций с НДС 0% не было?Ошибки нет. Нулевую ставку никто не применял. Это техническая заглушка, предусмотренная форматом кассового чека. До 2025 года для каждой ставки НДС существовал отдельный итоговый реквизит: • тег 1102 — НДС 20%; • тег 1103 — НДС 10%; • тег 1104 — расчеты с НДС 0%; • тег 1105 — расчеты без НДС; • теги 1106 и 1107 — расчетные ставки 20/120 и 10/110.Когда с 1 января 2025 года появились ставки 5%, 7%, 5/105 и 7/107, ФНС не стала создавать отдельный итоговый тег для каждой новой ставки. Приказом от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@ ввели универсальный реквизит «Суммы НДС чека» — тег 1115. Внутри него
Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
20 авг., 08:36изменён
Назвался груздем, полезай в кузов или при чём тут НДС и формулировка в договоре?Интересное судебное решение, которое заставляет нас внимательнее читать то, что написано в договоре. ⤵️ Арендодатель применял УСН и был освобождён от уплаты НДС. Но в договоре он указал арендную плату с НДС и получил от арендатора всю сумму, включая налог. После этого выставлять счета-фактуры отказался.Арендатор пошёл в суд. Кассация согласилась с его доводами.Если продавец сам включил НДС в цену, он не может оставить эти деньги себе и одновременно лишить покупателя документов, необходимых для вычета. После выставления счёта-фактуры, указанную в нём сумму налога придётся перечислить в бюджет на основании пункта 5 статьи 173 НК РФ.Тем более что само по себе применение УСН сейчас вообще не означает, что поставщик не платит НДС. Он действительно может не исчислять и не платить налог, но уже по другомуГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
17 авг., 07:02
КИЗы просто так теперь не выдаютС 6 июля 2026 года оператор «Честного знака» проверяет, действительно ли компании и ИП производят товары, для которых запрашивают коды маркировки.Новые правила касаются производителей: ▪️ обуви; ▪️ одежды; ▪️ духов и туалетной воды; ▪️ шин; ▪️ БАДов.Изменения ввели по итогам эксперимента по мониторингу производителей. Цель: не выдавать коды псевдопроизводителям и не пропускать на рынок контрафакт.Как будут проверять Предусмотрено два варианта.📌Дистанционная оценка Ее проведут после регистрации производителя в системе «Честный знак». Уведомление направят не позднее одного рабочего дня со дня регистрации. После этого у компании или ИП будет всего 3 рабочих дня, чтобы передать оператору материалы, подтверждающие наличие производства: документы, фотографии, видеозаписи и другие сведения. Если материалы не представить, коды маркировки не выдадут.Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
13 авг., 07:04
Имеет ли право ФНС запросить КУДиР при камеральной проверке?Кто давно работает с требованиями, скорее всего, уверенно ответит: «Нет. При камералке налоговая может запросить пояснения, но не КУДиР». И окажется… отчасти не прав. Потому что КУДиР КУДиРу рознь.Смотрите сами⤵️📌В постановлении АС Уральского округа от 08.12.2018 № Ф09-7976/18 по делу № А71-130/2018 рассматривался спор по камеральной проверке уточненной декларации по УСН. Инспекция увидела расхождение между поступлениями на расчетный счет и доходами в декларации и запросила - книгу учета доходов и расходов, - книгу кассира-операциониста - документы по раздельному учету.Суд признал запрос незаконным. Пункт 7 статьи 88 НК РФ запрещает требовать при камеральной проверке дополнительные документы, если такое право прямо не предусмотрено статьей 88 НК РФ или налогоплательщик не обязан прилагать их к декларации. Глава 26.2 НК
Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
12 авг., 05:31
Необычный для ТГ формат. Но показать проверку ЭЦП можно только так. Сохраняйте и проверяйте свои сертификатыГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
11 авг., 07:03
ФНС объединила пять уведомлений по УСН в одноС 31 июля 2026 года вместо пяти привычных форм № 26.2-1, 26.2-2, 26.2-3, 26.2-6 и 26.2-8 применяется единое уведомление по УСН по форме КНД 1154004.Новый бланк состоит из титульного листа и шести разделов:▪️ переход на УСН; ▪️ смена объекта налогообложения; ▪️ добровольный отказ от УСН; ▪️ прекращение деятельности на УСН; ▪️ переход с УСН на НПД; ▪️ утрата права на УСН и переход на другой налоговый режим.Заполнять все разделы не нужно. Организация или ИП указывает сведения на титульном листе и заполняет только раздел для своей ситуации.Например, при переходе с объекта «Доходы» на «Доходы минус расходы» понадобятся титульный лист и раздел 2. При прекращении деятельности на УСН — титульный лист и раздел 4.Как думаете, стало проще или теперь главное не запутаться в разделах?⬇️Главбух Алексеева | Налоговый навигатор
10 авг., 07:05
ИП на патенте закрылся и снова открылся – лимит доходов суммируется за год.Для УСН порог доходов, позволяющий не платить НДС, зафиксировали на уровне 20 млн рублей до конца 2029 года. (Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ). А для патента лимит пока не зафиксировали. Хотя мы очень ждём.По действующим правилам доход для применения ПСН не должен превышать: 📌 в 2026 году: 20 млн рублей; 📌 в 2027 году: 15 млн рублей; 📌 с 2028 года: 10 млн рублей.Предвосхищая вполне ожидаемую попытку малого бизнеса сохранить право на патент по схеме «закрыл ИП-открыл заново-лимит обнулился», ФНС выпустила письмо от 06.04.2026 № СД-36-3/2711@. Спойлер: лимит не обнулится.Налоговая служба пояснила, что повторная регистрация того же физического лица в качестве ИП не создаёт нового предпринимателя. Поэтому доходы, полученные до закрытия ИП и после новой регистрации, нужно сложить. Если ИП совмещаетГлавбух Алексеева | Налоговый навигатор
8 авг., 03:29
