Последние посты
Налоги по Уму|Эксперты
22 сент., 12:34
НДС по длящимся договорам с 1 октября: ФНС разъяснила, когда применять расчетную ставкуС 1 октября 2026 года для длящихся договоров меняется порядок расчета НДС в ситуации, когда после заключения договора законодательство вводит для продавца обязанность платить НДС, а у покупателя при этом нет права принять налог к вычету.ФНС разъяснила, как будет работать новая норма.При возникновении обязанности по уплате НДС налогоплательщик определяет сумму расчетным методом исходя из стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанной в договоре. Налог закладывается в договорную цену, а не предъявляется дополнительно к ней сверху.Расчетный метод распространяется как на основные ставки НДС, так и на пониженные: т.е. 22% - 22/122, 10% - 10/110, 5% - 5/105, 7% - 7/107.Правило применяется, если одновременно соблюдаются следующие условия:🔻 после заключения договора изменилось
Налоги по Уму|Эксперты
10 сент., 11:37
Каковы причины изменения правил работы с единым налоговым счетом?Изменения обусловлены тем, что ЕНС применялся не только для расчетов с бюджетом, но и в качестве промежуточного канала для перевода денежных средств в рамках незаконных схем.👉🏻Механизм действия схемы состоял в следующем: на ЕНС налогоплательщика перечислялись крупные суммы, не соответствующие его реальным налоговым обязательствам. В отдельных случаях средства поступали со счетов третьих лиц.В результате на ЕНС формировалось положительное сальдо, после чего налогоплательщик подавал заявление на возврат средств, которые зачислялись на его расчетный счет в качестве возмещения из бюджета. Таким образом, первоначальный плательщик осуществлял перевод средств получателю не напрямую, а через механизм единого налогового счета.Новые правила направлены на пресечение подобных операций. Возможность уплачивать налоги за иное
Налоги по Уму|Эксперты
9 сент., 11:30изменён
Схема доказана. Начислят налог по максимуму?Итак, что изменилось после дела «Вокфорс», и как теперь работать в этих условиях Спойлер: почти ничего.Когда Верховный Суд РФ сделал выводы по делу, некоторые решили, что с налоговой реконструкцией при умышленных схемах покончено.👻 Нет. Глобально подход по реальным операциям не изменился.Если налогоплательщик сам встроил в цепочку «технические» компании, это, конечно же, нарушение. Сам факт умысла никуда не исчезает. Но налоговая проверка не должна влечь взыскание больше налогов, чем бюджет реально потерял.Именно для этого существует налоговая реконструкция: убрать из расчёта фиктивную часть схемы и определить налог так, как если бы хозяйственная операция сразу была оформлена по её реальному содержанию.📌 Поэтому базовое правило осталось прежним: даже при умышленной схеме реконструкция возможна, если: ▪️ установлены реальный
Налоги по Уму|Эксперты
7 сент., 11:49изменён
Как рассчитывается размер алиментов на детей по суду?Расчет алиментов может производиться по-разному. Перед подачей иска в суд важно оценить, какой именно вариант подходит конкретно в вашей ситуации.Давайте разбираться:1) Взыскание алиментов в % от заработка.Размер алиментов зависит только от числа детей, а не от того, сколько зарабатывает плательщик.На одного ребёнка взыскивается 1/4 от дохода родителя, на двоих детей 1/3, на троих и более детей – ½. Такой способ взыскания подходит тогда, когда у плательщика есть постоянный официальный доход.Размер алиментов в проценте от заработка исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов. Это предусмотрено ст. 99 ФЗ № 229 от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве».Перечень доходов, из которых удерживают алименты на несовершеннолетних детей, установлен Постановлением Правительства РФ от 02.11.2021 № 1908 (в редакции от
Налоги по Уму|Эксперты
3 сент., 11:24
«На меня оформили займ, но я его не брал». Что делать?К сожалению, ситуация не такая уж редкая. И за последний год запрос на юридическую помощь именно по этому вопросу очень вырос.Чаще всего человек узнаёт о чужом займе не сразу. А уже тогда, когда приходит судебный приказ, начинается взыскание или внезапно блокируют банковский счёт. Хотя иногда бывает и хороший вариант развития событий: человек сам проверяет кредитную историю и вовремя обнаруживает, что на его паспортные данные кто-то оформил микрозайм.Почему именно микрозаймы? Потому что дистанционное оформление небольшого займа обычно проще, чем получение полноценного банковского кредита. Если же мошенникам каким-то образом удалось получить доступ ещё и к банковскому аккаунту человека, ситуация, конечно, может быть другой.Но что делать, если вы обнаружили чужой займ? Первое — идти в полицию и писать заявление. Не нужно просто
Налоги по Уму|Эксперты pinned Deleted message
3 сент., 11:24
Налоги по Уму|Эксперты
1 сент., 11:15
Налоговые последствия при разделе совместно нажитого имущества супругамиПри разделе совместно нажитого имущества важно не только договориться о самом разделе, но и выбрать оптимальный способ его оформления с учетом налоговых обязательств.На налоговые последствия влияют момент раздела имущества (в браке или после расторжения брака), а также документ, которым оформляется раздел: брачный договор, соглашение о разделе имущества или судебный акт.Общее правило: если доход в результате раздела имущества получен в период брака, налога у супругов на доходы не возникает (п. 5 ст. 208 НК РФ).Раздел имущества после расторжения брака при заключении соглашения о разделе или брачного договора.В отношении НДФЛ существовали и существуют разные подходы.1. Позиция ФНС и Минфина России, сформированная ранее: НДФЛ начисляется.1.1. Сумма, выплачиваемая бывшим супругом, получившим большую долю
Налоги по Уму|Эксперты
28 авг., 11:33
7 ошибок на ЕНС, препятствующих успешной сверке1️⃣В уточненном уведомлении указана сумма корректировки вместо полной суммы обязательства Например, первоначально в уведомлении был указан НДФЛ в размере 500 000 ₽, тогда как корректная сумма составляет 550 000 ₽.👉🏻Ошибка — подача нового уведомления на разницу в 50 000 ₽.При исправлении суммы в уведомлении по тем же реквизитам должна указываться новая правильная сумма обязательства целиком — 550 000 ₽, поскольку корректирующее уведомление заменяет ранее представленную сумму.2️⃣При исправлении реквизитов ошибочное начисление не было обнуленоЕсли ошибка допущена не в сумме, а в реквизитах — например, КБК, ОКТМО, КПП или периоде, — недостаточно просто направить уведомление с правильными данными.В корректирующем уведомлении необходимо:
Налоги по Уму|Эксперты
25 авг., 11:32
Минтранс и ФНС подтвердили: с 1 сентября 2026 года бумажные перевозочные документы будут приниматься только в исключительных случаях. (http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202606020029 Приказ Минтранса России от 01.06.2026 № 262). Однако штрафовать за отсутствие электронных документов не будут до 1 марта 2027 года (это и будет переходный период, который все просят).Для участников автомобильных грузоперевозок меняется привычный порядок оформления документов: электронный формат становится обязательным для перевозочных документов, предусмотренных законодательством.Причем изменения затрагивают всех участников рынка - не только самих экспедиторов и перевозчиков, но и грузоотправителей и грузополучателей.Какие именно документы необходимо будет оформлять в электронном виде и кто отвечает за их оформление — рассмотрим по порядку.Как я уже сказала, ЭПД — это не один документ, а
Налоги по Уму|Эксперты
20 авг., 11:23
Семейный бизнес - это не всегда дроблениеСам по себе факт, что супруги, родители и дети ведут предпринимательскую деятельность и имеют несколько ИП, не означает, что ФНС автоматически признает это дроблением бизнеса.Проблема начинается тогда, когда за несколькими ИП фактически скрывается один бизнес, искусственно разделенный ради налоговой экономии.А когда семейный бизнес может быть самостоятельным?- Разные виды деятельности: например, супруг занимается грузоперевозками, а супруга оказывает бухгалтерские услуги. У каждого - свой продукт и своя клиентская база;- Свои покупатели и договоры: каждый предприниматель самостоятельно привлекает заказчиков и получает выручку за собственные услуги или товары;- Отдельное управление: у каждого есть свои решения, ответственность, организация работы и экономические риски;- Собственные ресурсы: раздельные счета, имущество, оборудование,
Налоги по Уму|Эксперты
12 авг., 11:38
«Мы маленькие. Кому мы нужны? Нас налоговая проверять не будет».Эту фразу я слышу от многих, начиная от тех, кто никак не зарегистрирован и принимает деньги на карту, до тех, кто уже дошел до статуса малого предпринимательства.И, пожалуй, сегодня это одно из самых опасных заблуждений бизнеса.Раньше действительно можно было рассуждать так: инспекторов мало, компаний и ИП много — физически проверить всех невозможно.Но, сегодня налоговый контроль устроен совершенно иначе. Чтобы обратить внимание на ваш бизнес, инспектору уже не обязательно вручную изучать информацию про вас и ваши документы. Цифровые инструменты ФНС позволяют сопоставлять огромные массивы данных, видеть расхождения, нетипичные операции, связи и налоговые риски. И да, незарагестрированный бизнес тоже легко вычисляется.Одна из самых дорогих ошибок бизнеса — воспринимать требование налоговой как обычный запрос: «Спро
Налоги по Уму|Эксперты
11 авг., 11:39
ТРЕНДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 2026: как защитить бизнес!Налоговый контроль - становится все жесте и совершеннее, вопросов к предпринимателям становится все больше и больше, а последствия — ощутимее. Налоговая знает про вас намного больше, чем вы думаете. Требования из ФНС приходят в огромном количестве, все они разные и здесь важно понимать: почему требование пришло именно вам, что хочет налоговая, главное понимать, как на него отвечать и как выработать правильную стратегию, что не было ни доначислений, ни штрафов, а вопросы у налоговой больше не появлялись.‼️ОСНОВНЫЕ ЗОНЫ РИСКА И НА ЧТО СМОТРИТ НАЛОГОВАЯ:1. Спорные или проблемные (технические) контрагенты. Работа с формальными контрагентами («техническими компаниями») чревата солидными доначислениями по ндс, налогу на прибыль и двойными штрафами, а в ряде случаев может грозить и уголовная ответственность. Здесь речь идет о
Налоги по Уму|Эксперты
7 авг., 11:30
10 налоговых схем, которые в 2026 году стали слишком опасными1️⃣ Дробление бизнеса без реальной деловой цели Если единственной целью разделения бизнеса на несколько ООО или ИП была экономия на налогах, ФНС может объединить показатели всех участников и пересчитать налоговые обязательства.2️⃣ Массовая работа с самозанятыми вместо сотрудников Особенно опасно, если самозанятые работают по графику, подчиняются руководителю, используют ресурсы компании и регулярно получают одинаковые выплаты. Такие отношения могут признать трудовыми, а компании — доначислить НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы.3️⃣ Покупка документов ради расходов или вычетов по НДС Эта схема давно осталась в прошлом. Акты, накладные и счета-фактуры сами по себе не подтверждают реальность сделки. Если поставки или услуги фактически не было, налоговая может снять расходы и вычеты по НДС, даже если документы оформлены
Налоги по Уму|Эксперты
4 авг., 11:45
💰 Налоги растут, ФНС ужесточает контроль. Что делать предпринимателю? Вспомните, как вы начинали бизнес. Было время, когда налоговая казалась чем-то далёким, а проверки - страшилкой для крупного бизнеса. Можно было «чуть-чуть недоплатить», «немного сэкономить» и никто не заметит. Сейчас все уже совсем не так...За последние пару лет налоговая превратилась в цифровую экосистему с передовыми технологиями (в том числе ИИ). Они видят практически всё.И дело не только в налогах. Те схемы, которые «всегда работали», давно перестали быть выгодными. Они становятся дорогими в содержании - как старый автомобиль, который требует всё больше ремонта, а ездит всё хуже. Вы продолжаете платить за «поддержку» схемы, а результат уже не тот 🤷♀️Я вижу, что многие предприниматели сейчас не осознают важность налоговой "прозрачности" бизнеса: ❌ «У меня всё хорошо,
Налоги по Уму|Эксперты
3 авг., 11:35
СПОР С ФНС ПО БАЛЛАМ ОЗОН ЗАКРЫТ В ПОЛЬЗУ СЕЛЛЕРА⚡️Вчера состоялось итоговое заседание по делу № А40-740/2026, в котором селлер оспаривал доначисления налога на баллы ОЗОН за 23 и 24г (суммы огромные).Несколько раз суд переносил дату слушания за неимением практики в этом вопросе.В конце концов ФНС сама отменила решение о доначислении и ходатайствовала о прекращении судебного разбирательства.Как я говорила и ранее, основными аргументами в пользу того, что баллы НЕ доход остаются:1. Баллы - это не денежный эквивалент, а некая вериуальная величина. Следовательно, не может являться доходом2. Селлер не контролирует и не регулируют сумму балов3. Селлер не может распоряжаться этими баллами по своему усмотрению4. Селлер не получает эти баллы на счетах5. Услуги ОЗОН уменьшены на сумму баллов, следовательно ОЗОН не включает их в свой доход, а селлер не может включить в расходы
Налоги по Уму|Эксперты
28 июл., 11:47
💸 Налоги снова повысят? Что ждёт бизнес в сентябре«Правила игры» для бизнеса определяет в первую очередь геополитика и её следствие – дефицит федерального бюджета. Не буду грузить вас цифрами, но дефицит бюджета огромен. И нехватку денег нужно чем-то закрывать. Чем? В первую очередь - нашими с вами налогами.Именно отсюда – такая агрессивность и «аппетиты» налоговой службы и силовых структур по принудительному взысканию недоимок, пеней и штрафов… Топливный кризис, снижение доходов от экспорта нефти и газа, пауза Минфина в займах на бирже (ОФЗ) – всё это дополнительные факторы, которые усиливают налоговое давление на бизнес.Повысят ли снова налоги?Да, вероятность этого высокая. Рост налоговых ставок обсуждают в закрытом режиме. Открыто об этом будут говорить после сентябрьских выборов в Госдуму.Когда-то НДС в России был 28%, а налог на прибыль – 30-35%. Так что, увы, есть куда
Налоги по Уму|Эксперты
24 июл., 11:18
Новые правила ответственности за несвоевременную сдачу отчётности в 2026 годуФедеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ изменил порядок привлечения к ответственности за нарушение сроков представления налоговых деклараций и расчётов.Если декларация или расчёт представлены с опозданием, но по ним отсутствует сумма налога или страховых взносов к уплате, штраф по п. 1 ст. 119 НК РФ не применяется.‼️ Освобождение действует только в том случае, если декларация представлена, пусть и с нарушением срока.Если декларация не подана вовсе, положения п. 3 ст. 119 НК РФ не применяются.В этом случае действует общий порядок: за непредставление декларации предусмотрен минимальный штраф — 1000 рублей.Кроме того, если декларация не будет представлена в течение 20 рабочих дней после установленного срока, налоговый орган вправе приостановить операции по банковским счетам налогоплательщика (подп. 1
Налоги по Уму|Эксперты
22 июл., 11:39
⌛ Налоговые риски возникают не на проверке, а намного раньшеИстория с двумя подрядчиками, о которой я рассказал в предыдущих постах, на самом деле не про строительство и не про НДС. Она о том, что большинство налоговых проблем можно увидеть заранее.Практически все вопросы, которые возникли у меня в связи с претензиями налоговой, существовали задолго до прихода инспектора: ▪️ подрядчик оказался не способен выполнить работы своими силами; ▪️ счета-фактуры были выставлены с необъяснимой задержкой; ▪️ появились признаки банкротства; ▪️ декларации по НДС не сдавались или были нулевыми; ▪️ авансы годами оставались незакрытыми; ▪️ претензионная работа фактически отсутствовала.Каждый из этих фактов сам по себе ещё не означает доначислений. Но когда они складываются в одну картину, налоговая начинает видеть совсем другую историю, нежели сам налогоплательщик.
Налоги по Уму|Эксперты
21 июл., 11:38
Когда работодатель может не платить взносы с материальной помощиСуть спора:Компания на основании коллективного договора выплатила единовременную материальную помощь всем работникам в одинаковом размере по 50 тыс. руб. Взносами на травматизм матпомощь не облагали.В ходе выездной проверки СФР начислил взносы, пени и штраф. По мнению, СФР, виды материальной помощи, которых нет в пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ, облагают взносами в части, превышающей 4 тыс. руб.Что решил суд? - поддержал доводы компании:🔻 факт наличия трудовых отношений между работодателем и его работниками не свидетельствует о том, что все выплаты, которые начисляются работникам, представляют собой оплату их труда;🔻 материальная помощь выплачена в связи с возникновением на территориях Белгородской и Курской областей чрезвычайной ситуации, в отношении которой установлен
Налоги по Уму|Эксперты
20 июл., 11:40изменён
Когда работодатель может не платить взносы с материальной помощиСуть спора:Компания на основании коллективного договора выплатила единовременную материальную помощь всем работникам в одинаковом размере по 50 тыс. руб. Взносами на травматизм матпомощь не облагали.В ходе выездной проверки СФР начислил взносы, пени и штраф. По мнению, СФР, виды материальной помощи, которых нет в пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ, облагают взносами в части, превышающей 4 тыс. руб.Что решил суд? - поддержал доводы компании:🔻 факт наличия трудовых отношений между работодателем и его работниками не свидетельствует о том, что все выплаты, которые начисляются работникам, представляют собой оплату их труда;🔻 материальная помощь выплачена в связи с возникновением на территориях Белгородской и Курской областей чрезвычайной ситуации, в отношении которой установлен
