Последние посты
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
10 сент., 11:03
Риски беспроцентных договоров займа аффилированных лицЧасть 2:В 2026 году ФНС усиливает контроль за займами внутри групп компаний. Инспекторы могут применить различные правовые механизмов: переквалификацию беспроцентных займов в безвозмездное финансирование, доначисление дохода по рыночным ставкам через правила трансфертного ценообразования, переквалификацию займов в дивиденды или вклад в имущество. И как следствие, любое действие приведет к доначислению налога на прибыль, НДС или НДФЛ.Если сделка не контролируемая — формальных оснований для доначисления займодавцу дохода по рыночной ставке нет. Но это не означает полную безопасность.Также следует учесть, что беспроцентные займы являются одним из признаков дробления бизнеса.Рекомендации:1⃣ Тщательно проанализируйте бизнес-процессы между заемщиком и займодавцем.
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
10 сент., 08:04
Ошибка во внешнеторговом контракте может стоить компании до 40% суммы валютной операцииВЭД — это не только поиск поставщиков, экспорт и импорт.Это еще и валютный контроль, сроки, документы, расчеты с иностранными контрагентами и риски, о которых бизнес иногда узнает слишком поздно.Например, за незаконную валютную операцию штраф для компании может составить от 20% до 40% суммы операции. А нарушения требований валютного законодательства могут также повлечь штрафы за несвоевременное представление документов и отчетности.🔥 Только 10–11 сентября действует скидка 30% на услуги по вопросам:🔹 Валютное регулирование и валютный контроль: как проводить расчеты с иностранными контрагентами и не допустить нарушений.🔹 Экспорт и импорт: какие документы необходимы, на что обратить внимание в контрактах и как снизить налоговые и валютные риски.🔹 ВЭД в новых условиях: расчеты, банки,
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
10 сент., 07:04
Риски беспроцентных договоров займа аффилированных лицЧасть 1Гражданское законодательство не запрещает аффилированным лицам заключать договоры беспроцентного займа. Но на практике такие договоры привлекают внимание налоговых органов.Разберемся почему!Главная причина повышенного внимания ИФНС — нерыночность условий. Логика инспекторов проста – если бы стороны не были связаны, займодавец, скорее всего, потребовал бы процент. Поэтому инспекция может попытаться «восстановить справедливость».Что это значит для сторон сделки:🙂 Для займодавца. Если сделка признаётся контролируемой, налоговый орган вправе доначислить доход в виде неполученных процентов по рыночной ставке (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). 🙂 Для заёмщика. По общему правилу, сама по себе экономия на процентах не создаёт налогооблагаемого дохода. Но если суд
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
9 сент., 15:45
переслано из @taxrisk
15 сентября разберем тему ➡️ «Учетная политика 2027: что важно сделать при подготовке?»А именно:1️⃣ Что изменится в учетной политике из-за ФСБУ 9/2025 «Доходы», ФСБУ 9/2026 «Расходы» и где возникнут новые разницы с налоговым учетом?2️⃣ Как закрепить выбранную ставку НДС на УСН на 2027 год и что прописать, если право на освобождение может быть утрачено в течение года?3️⃣ Прямые и косвенные расходы, резервы, амортизационная премия, инвестиционный вычет: как закрепить, чтобы снизить налог и не получить претензию?4️⃣ Раздельный учёт НДС: формулировки, из-за которых компании теряют вычеты уже на этапе учётной политики5️⃣ 8 фатальных ошибок учётной политики, которые ФНС использует против налогоплательщикаСпециальные подарки для участников:🎁 Сертификат участника практикума🎁 Чек-лист «Что проверить в учетной налоговой политике на 2027 год»
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
9 сент., 11:00
Риски транспортно-экспедиторских расходовСегодня разберем для Вас основные налоговые риски из нашей практики:1. Документы, подтверждающие оказание транспортно-экспедиторских услуг, отсутствуютДля подтверждения расходов на услуги транспортной экспедиции в целях налога на прибыль необходимо наличие экспедиторских документов (поручения экспедитору, экспедиторской расписки, складской расписки) (Письмо Минфина России от 15.02.2024 г. № 03-03-05/13092).Таким образом, отсутствие экспедиторских документов приведет к доначислению налога на прибыль, НДС и наложению штрафных санкций.2. Экспедитор не включен в реестр уведомлений о транспортно-экспедиционной деятельностиС 01.03.2026 г. сведения о юридических лицах и ИП, осуществляющих транспортно-экспедиционную деятельность, размещаются в реестре уведомлений о транспортно-экспедиционной деятельности (п. 1 ст. 2.2 Федерального закона от
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
9 сент., 07:01
Ваш бизнес семейный? ФНС может поставить об этом специальную отметкуЕсли вы с супругом, братом или другим родственником руководите разными компаниями, уже с октября ваш бизнес может получить специальную отметку в сервисе ФНС.Формально - просто справочную. Но на практике все может быть интереснее.ФНС планирует отмечать группы компаний, руководители или владельцы которых состоят в родстве. При этом сама отметка не означает нарушение, не снижает рейтинг компании и не является автоматическим основанием для проверки.Казалось бы, беспокоиться не о чем. Но есть нюанс - отметку смогут увидеть банки, партнеры и заказчики, а сам сервис ФНС планирует использовать в том числе при государственных и корпоративных закупках.И здесь возникает уже не налоговый, а репутационный риск.Кто-то будет разбираться в причинах появления отметки. А кто-то просто выберет другого поставщика.Кого коснетсяО Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
8 сент., 11:03
Предоставление питания иностранным работникам- это валютная операция?Суть делаИФНС вменила Обществу штраф в размере 30% от суммы незаконной валютной операции, что составило 2 млн. руб. Основание: осуществление незаконных валютных операций, выразившихся в выплате нерезидентам денежных средств минуя счета в уполномоченных банках.Что установил судВ качестве валютной операции рассматривается предоставление питания работникам.Осуществление выплаты заработной платы иностранным работникам возможно только путем перечисления денежных средств через специальные банковские счета в уполномоченном банке, при этом иной способ, в частности в натуральной форме, является операцией, совершенной работодателем в обход установленных валютным законодательством ограничений и запретов, то есть незаконной валютной операцией.Вместе с тем сам по себе факт наличия трудовых отношений между работодателем
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
8 сент., 07:04изменён
4 млн рублей за «маркетинг», которого не было: суд раскрыл схему вывода денег в офшорСуть делаИнспекцией проведена КНП по налогу на прибыль и доначислено 4 млн руб. Основание: создание схемы по выводу денежных средств в офшорную зону под видом оплаты маркетинговых услуг без фактического их оказания иностранной компанией.Что установил судК проверке представлен договор с иностранной компанией (Исполнитель) с приложениями, доп.соглашения, акты выполненных работ, инвойсы, акты сверки взаимных расчетов, договор цессии с Исполнителем, ТОО, заявления на перевод в иностранной валюте.Были выявлены у Исполнителя признаки "номинальной" организации.🔶на официальном сайте компетентного органа регистрации юридических лиц Республики Сейшелы (https://www.registry.gov.sc), в информационном ресурсе "Спарк-Интерфакс" (www.spark-interfax.ru), а также в открытых
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
7 сент., 11:05
Учет в расходах иностранных налоговРасходы в виде сумм налогов (в том числе косвенных) и сборов, уплаченных на территории иностранного государства в соответствии с законодательством этого государства, могут быть учтены налогоплательщиком при определении налоговой базы в составе прочих расходов, связанных с производством и (иди) реализацией, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ.При этом налоги, по которым НК РФ напрямую предусматривает порядок устранения двойного налогообложения путем зачета налога, уплаченного на территории иностранного государства, при уплате соответствующего налога в Российской Федерации, учету в составе расходов при расчете налога на прибыль организаций не подлежат.Основание: Письмо Минфина России от 10 августа 2026 г. № 03-03-07/69132О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудитО Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
7 сент., 07:04
Налоговые новости для бизнеса и работодателей1. Рассматривать материалы налоговой проверки теперь можно по видео-конференц-связиФНС утвердила порядок рассмотрения материалов налоговой проверки и актов о налоговых нарушениях по видео-конференц-связи (ВКС).Налогоплательщик сможет участвовать в рассмотрении дела через инспекцию по месту своего нахождения или жительства, если у инспекции есть техническая возможность.Перечень инспекций, у которых есть такая возможность, опубликуют на сайте ФНС.Для участия по ВКС понадобится подать ходатайство. О возможности такого формата инспекция должна сообщить не позднее чем за 3 рабочих дня до даты рассмотрения.Ограничение одно: в материалах дела не должно быть сведений, составляющих государственную тайну.Новый порядок начнет действовать с 30 сентября 2026 года.Основание: Приказ ФНС России от 11.08.2026 г. № ЕД-1-2/567@2. ФНС утвердила
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
7 сент., 06:32
О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудит
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
6 сент., 10:59
Открыли ИП в 2026 году ради налоговых каникул? В 2027 году ставка 0% исчезнетКазалось бы, зарегистрировали ИП в 2026 году, получили право на налоговые каникулы - значит, если льготный период еще не закончился, можно продолжить работать по ставке 0% и в 2027 году.Минфин в письме от 08.04.2026 № 03-11-10/29518 разъяснил: ИП, впервые зарегистрированные в 2026 году, не смогут применять ставку 0% по УСН или ПСН после 1 января 2027 года.В чем причина?Налоговые каникулы - это льготный режим для впервые зарегистрированных предпринимателей, который действует при соблюдении определенных условий: вида деятельности, требований регионального закона и других критериев.Но с 1 января 2027 года нормы НК РФ, позволяющие устанавливать такую ставку для новых ИП, перестают действовать, поэтому перенести «неиспользованный остаток» каникул с 2026 года на 2027 год не получится.Что это значит для
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
6 сент., 06:59
Отсутствие должной осмотрительности при выборе контрагентов влечет за собой комплексные риски, которые затрагивают финансовую, налоговую и уголовно-правовую сферы деятельности компании.Налоговые и финансовые риски:✔️ Отказ в вычетах по НДС и доначисление налогов. Это самый распространенный риск. Если налоговый орган докажет, что компания не проверила партнера (например, заключила сделку с «технической» компанией без персонала и активов), он исключит расходы из базы по налогу на прибыль и откажет в вычете НДС со ссылкой на статью 54.1 НК РФ. В результате бизнесу грозят многомиллионные доначисления, пени и штрафы. ✔️ Прямые финансовые потери. Сотрудничество с неблагонадежным партнером может привести к неполучению оплаты за поставленные товары или услуги, потере авансовых платежей, срыву поставок и утрате денежныхО Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
5 сент., 10:59
Коллеги, для Вас сделали подборку недавних изменений.Какие изменения разобрать подробнее❔О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудит
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
5 сент., 07:03
О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудит
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
4 сент., 12:59
Налоговый дайджест 29.08- 04.09 - свежая подборка новостей для Вас🟧Универсальный QR-код: ЦБ РФ дал банкам время на переход🟧Больничный после увольнения с работы по совместительству: кто выплачивает пособие?🟧Минтруд напомнил, что срок эксплуатации СИЗ продлевать нельзя🟧 Разберем риски при подготовке к обязательному аудитуСвежие судебные споры:🟧 Участник вышел из ООО с недвижимостью на 79,8 млн — ФНС предъявила НДС🟧 Как доказать отсутствие трудовых отношений с самозанятымиО нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудитО Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
4 сент., 10:59
Что делать с помещениями, которые остались у застройщика после строительства?ФНС разъяснила, как считать финансовый результат застройщика при долевом строительстве.В письме от 18.08.2026 г. № СД-36-3/7091@ налоговая служба напомнила: деньги дольщиков, размещенные на счетах эскроу, для целей налога на прибыль приравниваются к средствам целевого финансирования.А значит, при расчете налога важна не вся сумма поступлений, а именно экономия застройщика.Как определяется финансовый результат?Из денежных средств, полученных по ДДУ, вычитаются затраты на строительство того объекта долевого строительства, который передается дольщикам.Финансовый результат = средства по ДДУ − затраты на передаваемый объект.Но есть важный нюанс: после завершения строительства у застройщика могут остаться помещения или объекты, которые не передаются дольщикам.Их стоимость:🔻 не уменьшает финансовый
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
4 сент., 08:01
🔥 Сегодня завершается акция!Успейте оформить комплект документов по воинскому учету со скидкой 40%.Не откладывайте подготовку документов до требования или проверки — ошибки и отсутствие необходимых документов могут привести к серьезным штрафам.📋 В комплект документов входят:✔️ Положение о воинском учете ✔️ Приказ о назначении ответственного ✔️ План работы по воинскому учету⏳ Акция действует сегодня — до 15:00 мск!📩 Оставляйте заявку и получите комплект документов со скидкой 40%!О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудит
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
4 сент., 06:59
🇨🇳Китай: налоговые изменения🏮С 1 сентября 2026 года доход иностранцев от дивидендов и бонусов, полученных от предприятий с иностранными инвестициями в Китае, будут облагаться налогом по ставке 20%. Об этом заявили в Министерстве финансов КНР. Китайские компании с иностранными инвестициями при выплате дивидендов иностранным физлицам должны будут удерживать налог. Декларацию необходимо подать до 15-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Если компания не удержала налог, получатель дохода обязан самостоятельно уплатить его до 30 июня следующего года. Новые правила отменяют ранее действовавшее положение о налоговой политике по индивидуальному подоходному налогу от 1994 года.🏮В конце июля Китай ввел подоходный налог на офшорные трасты в размере 20%. До 21 октября физические лица должны будут задекларировать и уплатить налоги на активы,
О Налогах для Бизнеса. Беляева Светлана
3 сент., 11:00
Проект: Инициативная проверка налоговых рисков и правильности ведения бухгалтерского учета.Часть 2:🔻 Агентское вознаграждение документально не оформлено.Кратко суть риска: Общество привлекает агентов для продвижения и увеличения объемов реализации своей продукции. Агентское вознаграждение зависит от объемов реализации. При этом Отчеты агентов не оформляются.Последствия:Доначисление налога на прибыль на суммы агентского вознаграждения, выплаченного без надлежащего документального оформления.🔻 Несвоевременное списание кредиторской задолженности нереальной для взыскания.Кратко суть риска: В ходе анализа контрагентов, выявлены компании, которые исключены из ЕГРЮЛ. При этом кредиторская задолженность не списана.Последствия:Данное нарушение привело к занижению внереализационных доходов общества, и, как следствие, к искажению бухгалтерской и налоговой отчетности.
