Latest posts
(Не)страшные налоги
18 Sept, 13:07
ИП не должен вести бухучет. Но иногда все-таки долженЕсть один важный момент, который часто не осознают ИП на УСН и АУСН. Речь идет о лимите стоимости основных средств. Для УСН этот лимит сегодня составляет 200 млн.руб., для АУСН — 150 млн.руб.При этом и в главе 26.2 НК РФ (подп.16 п.3 ст.346.12 НК РФ), и в Законе № 17-ФЗ от 25.02.2022 (п.14 ч.2 ст.3) прямо указано, что это ограничение установлено для организаций и стоимость основных средств определяется по данным бухучета.Казалось бы, при чем тут ИП? Они и бухучет-то не ведут, и понятия "основное средство" и его "балансовая стоимость" не для них установлены.Увы, иногда, чтобы разобраться в налогах, недостаточно читать только законы о налогах, даже если там, вроде бы, всё ясно написано. И да, я считаю это огромной проблемой и прямым противоречием одному из основных принципов законодательства о налогах — требованию ясности(Не)страшные налоги
16 Sept, 09:19
forwarded from @alldocser
Про зарубежные счета, уведомление о них и подачу отчётов🤓 Многие считают, что при открытии зарубежного счета нужно считать, сколько дней они находились за пределами России за последние 12 месяцев, чтобы понять, нужно ли уведомлять налоговую и подавать отчет. Это не совсем так. Наш партнер — налоговый юрист Евгения Цанова, исходя из практического опыта, рассказывает, как исполнять требования российской налоговой в отношении зарубежных счетов и отчетности.‼️ Представить в налоговую уведомление об открытии зарубежного счета надо, если в календарном году, в котором открыт счёт, вы проведете за пределами РФ 183 дня или меньше. Если на момент открытия счета это еще неизвестно, исходите из планов. Можно не уведомлять, если уверены, что в этом году пробудете вне России больше 183 дней.👆🏻 Известны случаи, когда налоговики настаивают, что если счет открыт в первой половине года, тоTelegram(Не)страшные налогиО налогах для обычных людей — просто и понятно. С вопросами и предложениями пишите в личку @EvgenijaTs(Не)страшные налоги
16 Sept, 09:19
Поскольку снова и снова возникают общие вопросы про уведомления о зарубежных счетах и подачу отчетов по ним, сделаю сюда репост моего недавнего поста для канала Юристы. Документы. Переводы, где я обобщила всю информацию об этом, о которой уже раньше писала на этом канале, но в разных постах(Не)страшные налоги
15 Sept, 08:53
Как понять, где лучше открыть зарубежный счет?Сейчас большинство людей этим вопросом даже не задается — открывают обычно там, где это возможно сделать и где предлагает реклама. А если человек постоянно проживает в России, не имеет ВНЖ других государств, то выбор не особенно велик. Чаще всего, по моим наблюдениям, открывают счета в Казахстане.При этом зачастую не учитываются некоторые нюансы. Например, Казахстан участвует в автоматическом обмене финансовой информацией с Россией, и если вы получаете на казахский счет фриланс-доходы и не декларируете их в России, то очень вероятно, что у налоговой возникнут к вам вопросы. Также, если вы по каким-то причинам о счете не уведомляли, высока вероятность, что за неподачу уведомления и отчетов вас оштрафуют.Еще один важный момент — это наличие по зарубежному счету неразрешенных валютных операций, например, переводов между валютными(Не)страшные налоги
31 Aug, 12:19edited
Новые нюансы в теме "Договор заключен без НДС, а потом возникла обязанность НДС начислить"Впервые о проблеме "откуда взять НДС по тем договорам, где продавец на момент согласования цены не был плательщиком налога, а потом стал им" широко заговорили в 2025 году, когда порог освобождения от НДС для упрощенцев снизили до 60 млн.руб.Еще актуальнее эта проблема стала с 2026 года, когда планка освобождения упала до 20 млн.руб.Идеальный вариант — когда стороны согласились накрутить НДС сверху старой цены. Но далеко не всегда покупатель на это согласен. Особенно если ему НДС не нужен: он сам его либо не платит, либо к вычету принять не может.Причем тут есть два вопроса:❓Можно ли НДС принудительно взыскать с покупателя сверху ранее согласованной цены? ❓Если продавец ничего взыскивать не собирается, то можно ли выделить НДС изнутри старой цены по расчетной ставке (например 5/105) без(Не)страшные налоги
26 Aug, 12:17
Блокировка счета ИП по Закону № 115-ФЗЗа последнее время сразу несколько человек обратилось ко мне с вопросами про подозрительные операции, которые могут вызвать так называемую блокировку счета. Видно, что активность банков в этом вопросе повысилась, проблемы у ИП стали возникать чаще.Если говорить точнее, то в большинстве случаев речь идет не о полной приостановке доступа ИП к средствам на счете, а о временной приостановке доступа через интернет-банкинг (что тоже, конечно, неприятно) или об отказе в совершении конкретной операции.В каком случае это может произойти и почему такие ситуации участились? Тема большая и сложная, попробую объяснить кратко.Дело в том, что примерно год назад было принято Положение Банка России от 18.06.2025 N 860-П. На основании этого Положения банки должны были разработать свои правила внутреннего контроля, в соответствии с которыми проводить проверки(Не)страшные налоги pinned a photo
14 Aug, 13:51
(Не)страшные налоги
14 Aug, 13:50
С 1 января 2027 года Германия полностью приостанавливает действие соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией. Сразу скажу, что приостановка — это временное прекращение действия. Дай Бог, чтобы мы все дожили до тех светлых времен, когда нормы международного права вернутся в нашу жизнь хотя бы в том же объеме, что и раньше.Что из этого следует с практической точки зрения?Начнем с того, что ряд статей этого Соглашения приостановлен с российской стороны уже с 8 августа 2023 года. Речь идет о статьях, которые регулируют обложение отдельных видов доходов, и из которых следует, что некоторые доходы должны облагаться только в одном из государств, а в другом — нет, или установлены ограничения налогообложения отдельных доходов.Например, проценты могли облагаться только в государстве по месту резидентства получателя. Дивиденды могли облагаться и по месту выплаты, но ставка(Не)страшные налоги
12 Aug, 09:40
Знакомство и приглашение к знакомствуЗа последнее время на канале появилось много новых подписчиков, так что пришло время сделать очередной пост-знакомство — давно я их не делала. Заодно хочу познакомиться с коллегами, а я знаю, что они тут есть.Меня зовут Евгения Цанова, я налоговый юрист с более, чем 25-летним стажем. С 2006 года работала на руководящих позициях в крупных консалтинговых компаниях. С 2018 года также индивидуальный предприниматель.Защищала (и продолжаю защищать) интересы десятков крупнейших налогоплательщиков —российских и иностранных организаций в самых разных отраслях: нефтедобыча и нефтепереработка, металлургия, аэропорты и порты, химическая промышленность, розничная торговля и общепит и др. Провела сотни налоговых споров во всех федеральных округах, помогла сэкономить клиентам миллиарды рублей налоговых платежей.Все эти годы параллельно работала и с малым
(Не)страшные налоги
10 Aug, 11:00
Раз уж тема про уведомление о ВНЖ/втором гражданстве вызвала такой живой отклик, давайте закроем ее вопросом про ответственность.Ответственность за нарушение правил уведомления может быть ✅ административной ✅ уголовнойАдминистративная ответственность наступит, если вы уведомили, но с опозданием. Или что-то не полностью или неправильно заполнили. Ответственность предусмотрена ст.19.8.3 КоАП РФ и штраф составит всего лишь от 500 до 1000 руб. Срок давности для привлечения к ответственности — 60 дней с момента совершения нарушения, то есть фактически с момента уведомления с нарушением срока.Если же о ВНЖ/втором гражданстве человек не уведомил вообще, то будет уголовная ответственность по ст.330.2 НК РФ: штраф до 200 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года либо обязательные работы на срок до четырехсот часов.Тут уже срок давности(Не)страшные налоги
6 Aug, 11:38
В комментариях к предыдущему посту возникла интересная дискуссия. Если человек въехал в Россию ненадолго, меньше, чем на 60 дней, а потом уехал, обнуляется ли срок на подачу уведомления об иностранном гражданстве/ВНЖ? И как уведомлять технически, если уже уехал? Оказалось, что Госуслуги не принимают уведомление, поданное после истечения 60 дней с момента получения гражданства/ВНЖ, требуют личной явки.Также подписчица рассказала свою историю, что к ответственности не стали привлекать, поскольку въезды были кратковременными.Давайте разберемся. Сразу скажу, что надо отсеять все случаи из практики, которые были до 26 октября 2023 года, так как тогда действовал другой Закон о гражданстве, по которому и требования об уведомлении были несколько другие, и порядок уведомления тоже. Ситуация, о которой рассказала подписчица, именно такая — когда действовал еще старый закон.В частности,(Не)страшные налоги
5 Aug, 14:21edited
Обязанность уведомлять об иностранном ВНЖ и уголовная ответственностьПоследнее время почему-то наблюдаю в соцсетях оживление ажиотажа по поводу уголовной ответственности за неуведомление об иностранном гражданстве и ВНЖ (в том числе без въезда в РФ).Я об этом писала в январе текущего года вот здесь. Тут подробно рассмотрено, в чем суть предполагаемых изменений, о чем и в какие сроки конкретно надо будет уведомлять, что считается ВНЖ, а что — нет и т.п.Так вот, с тех пор ничего не изменилось в этом отношении. Законопроект был разработан МИД РФ, но завис на допарламентской стадии, в Госдуму не был внесен. Так что не ведитесь на кликбейтные заголовки и не стоит бежать на Госуслуги или в консульство уведомлять о чем-то "на всякий случай".Даже если вам есть о чем уведомить (то есть получено второе гражданство или ВНЖ, которое считается ВНЖ в контексте рос.права), то даннаяTelegram(Не)страшные налогиПро контроль над уехавшими Тема не совсем по моему профилю, но на фоне бесконечных не вполне корректных сообщений повсюду, не могу промолчать. Что только не пишут: "Власти вводят уголовку за сокрытие ВНЖ", "Всех россиян за границей поставят на обязательный…(Не)страшные налоги
27 Jul, 12:39
Давайте завершим тему с работой физлиц-нерезидентов на российских заказчиковДопустим, вы, не являясь налоговым резидентом РФ, оказываете услуги или выполняете работы для заказчиков в России по договорам ГПХ. Такое бывает, например, если заказчик не готов заключать трудовой договор о дистанционной работе с человеком, живущим за границей. При этом вы не самозанятый и не ИП, никаких спецрежимов не применяете.Тут возможны три варианта:1️⃣ ваши доходы вообще не облагаются налогами в России 2️⃣ доходы облагаются по ставке 30% 3️⃣ доходы облагаются по тем же ставкам, что и для резидентовНачнем с конца. Когда доходы по гражданско-правовому договору будут облагаться по резидентской ставке?Если есть одновременно следующие признаки:✅ вы оказываете услуги, выполняете работы или предоставляете права на интеллектуальную собственность через интернет с использованием доменных имен и сетевых(Не)страшные налоги
21 Jul, 07:47edited
Интересная дискуссия состоялась у нас с подписчицей, и я поняла, что есть смысл сделать пост по ее результатам.Если ИП на УСН сдавал квартиру (или другую жилую недвижимость) или машину, то будет ли доход от продажи освобождаться от налога по сроку владения? Или налоговая может начислить налог по УСН при продаже?❗️Вопрос актуален и для ситуации, когда доход от аренды облагался по патенту, но при этом у ИП также подано заявление о применении УСН.Ответ: да, налоговики могут доначислить налог по УСН, несмотря на срок владения, и делают это регулярно. Причем налогоплательщик может проиграть судебный спор после этого. Но может и отбиться от доначислений.Всё зависит от того, сочтет ли инспекция, а за ней и суд, что продажа осуществлялась в рамках предпринимательской деятельности, или нет.❓При каких обстоятельствах имущество будет считаться проданным в рамках предпринимательской(Не)страшные налоги
17 Jul, 11:52edited
Вы просили — отвечаю. Про независимых исполнителей-нерезидентов, которые работают на российских заказчиковТут возможны два базовых варианта: вы работаете просто как физическое лицо, которое платит НДФЛ (или за него платит НДФЛ заказчик - налоговый агент), или как самозанятый/ИП на спецрежиме (налог на профессиональный доход, упрощенка, патент). Есть еще экзотический вариант ИП, который платит НДФЛ, но он встречается так редко, что пока о нем не будем.Давайте начнем со спецрежимов. Я об этом уже писала, например, тут и тут.1️⃣ Прежде всего, само понятие налогового резидентства для спецрежимов не играет никакой роли. Это понятие введено только для целей НДФЛ. Для НПД или упрощенки вы не можете быть резидентом или нерезидентом.Самозанятые и ИП вправе продолжать платить налоги со своих доходов в рамках спецрежима по тем же ставкам, даже если утратили налоговое резидентство. Ключевой(Не)страшные налоги
15 Jul, 14:54
Нерезиденты-удаленщики для налоговой равны резидентам, так или нет?Вопрос актуален для тех, кто работает на российские компании удаленно. Часто говорят так, впроброс: "ну, нерезидентов приравняли же к резидентам, разницы нет"...Это почти так, но не совсем. Да, еще с 2024 года доходы налоговых нерезидентов РФ при дистанционной работе на российский бизнес облагаются по тем же ставкам, что и доходы резидентов, а не по ставке 30%. Но что надо при этом иметь в виду?✅ в договоре должно быть прямо написано, что это договор о дистанционной работе. Например:«Работник выполняет трудовую функцию дистанционно вне места нахождения Работодателя, его филиалов, представительств и иных обособленных подразделений, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем Работодателя. Место выполнения трудовой функции: [страна, город] / иное место(Не)страшные налоги pinned «Дайджест самых интересных публикаций за последние месяцы (давно не делала таких обзоров) Новый закон про ответственность за несвоевременную сдачу деклараций Как сдавать в аренду имущество в совместной собственности Про ограничения доступа к вкладам резидентов…»
9 Jul, 10:52
(Не)страшные налоги
9 Jul, 10:52
Дайджест самых интересных публикаций за последние месяцы (давно не делала таких обзоров)Новый закон про ответственность за несвоевременную сдачу декларацийКак сдавать в аренду имущество в совместной собственностиПро ограничения доступа к вкладам резидентов недружественных государствКому положен налоговый кэшбэк и как его получитьО каких операциях с наличными банки доложат РосфинмониторингуПредоставлять ли отчеты по зарубежным счетам?Что делать, если налоговики не начисляют вам налог на недвижимость и автоКак правильно определять доходы, если вы продаете что-то с участием посредников (агрегаторов, маркетплейсов, эквайринга и т.п.)Какие новости про расчеты в цифровой валюте нас ожидают(Не)страшные налоги
7 Jul, 14:01
Новое про несвоевременную подачу налоговых деклараций и расчетовПринят новый закон о внесении изменений в первую часть Налогового кодекса — от 26.06.2026 № 201-ФЗ. Что он нам принес?✅ отмену ответственности за неподачу в срок "нулевых" деклараций и расчетов, то есть таких деклараций, по которым сумма налога к уплате равна нулю. Эта норма вступила в силу с 26.06.2026То есть если вы, скажем, не вели деятельность на УСН и не сдали вовремя декларацию, к ответственности вас не привлекут. Раньше в этом случае надо было платить штраф 1000 руб.✅ отмену ответственности за неподачу деклараций о доходах в связи с продажей или дарением недвижимости, если сведения о такой продаже или дарении должны передаваться налоговым органам регистрирующими органами. Эта норма тоже вступила в силу с 26.06.2026❗️из этого следует, что по доходам, связанным с зарубежной недвижимостью, декларацию всё равно(Не)страшные налоги
1 Jul, 11:36
Собственность совместная, а сдает в аренду один из супругов — так можно?Снова и снова возникает этот вопрос. Если один из супругов — ИП или самозанятый — сдает в аренду квартиру или другой объект, находящийся в совместной собственности супругов и полностью учитывает весь доход, то нет ли тут подвоха? Может ли налоговый орган вменить половину дохода второму супругу и заставить его заплатить НДФЛ? Этот же вопрос возникает, если оба супруга платят НДФЛ, но один из супругов налоговый резидент, а второй — нет.Я уже эту тему разбирала и писала тогда, что для спокойной жизни надо сделать между супругами нотариально заверенное соглашение, по которому супруги решили, что весь доход от сдачи объекта будет поступать в единоличную собственность одного из супругов.Сейчас на эту тему высказался Верховный Суд РФ в Обзоре № 3/2026 от 25 марта 2026 г. В пункте 16 Обзора сказано, что нет оснований
Related Channels
Other channels in the same section of the catalogue.
