Latest posts
ProНалоги Казахстан
22 Sept, 15:02
⚖️ Кассация по налоговым спорам: три свежих вывода, которые лучше учитывать до похода в суд Посмотрел несколько июльских постановлений Кассационного суда по административным делам РК. Во всех трех делах спор закончился не обсуждением налогов по существу, а процессуальными вопросами. 1. Пропустили срок — до сути налогового спора суд может вообще не дойти В деле ИП Мансуровой оспаривалось уведомление камерального контроля от 24 июля 2024 года. Уже 4 сентября 2024 года налогоплательщик представил пояснения, однако в суд обратился только 27 февраля 2026 года. Суды указали: срок обращения пропущен более чем на год, уважительных причин не представлено. Иск возвращен, кассация это поддержала. То есть вопрос, было ли само налоговое уведомление законным, по существу уже не рассматривался. 2. Ошибка с подсудностью сама по себе срок не восстанавливает В деле ТОО «Premium trans-A» решение по жалобе
ProНалоги Казахстан
18 Sept, 12:48edited
Свежая международная практика Фактический получатель дохода Интересное решение Апелляционного налогового трибунала Пакистана от 25.02.2026 по делу Telenor Pakistan B.V. Пакистанская Telenor выплачивала дивиденды 100%-ной материнской компании в Нидерландах. По СИДН применялась ставка 10%. Налоговый орган посчитал нидерландскую компанию conduit и стал искать «реального» получателя выше — в Норвегии. Трибунал не согласился: beneficial owner для целей СИДН — не то же самое, что ultimate beneficial owner. Главный критерий: может ли получатель сам пользоваться и распоряжаться доходом либо обязан передать его дальше. У Telenor Pakistan B.V. такой обязанности не было; дивиденды удерживались и использовались для инвестиций. Автоматического back-to-back потока также не было. Итог: нидерландская компания признана beneficial owner и сохранила ставку 10%. Для Казахстана вывод важный: сам по себе
ProНалоги Казахстан
17 Sept, 12:03
2GIS и Яндекс — на службе налоговиков? Геолокацию хотят превратить в налоговый датчик Сегодня давал интервью СМИ по инициативе использовать данные геолокационных сервисов для налогового контроля. Если коротко: мне эта идея кажется крайне опасной. Во-первых, геолокация — это уже вопрос частной жизни. Человек может ехать в аптеку, клинику, медицинский центр. Почему налоговый орган вообще должен получать сведения о таких перемещениях? Сегодня скажут: «Это только статистика». Завтра: «Это критерий риска». Послезавтра: «По этим данным мы решили вас проверить». Во-вторых, геолокация не показывает, кому человек реально заплатил деньги. Допустим, вы приехали в бизнес-центр. Навигатор привел вас к точке возле кофейни на первом этаже. Но вы пошли к юристу на восьмой. Если считать геолокацию буквально, получится, что вы — клиент кофейни. А дальше предпринимателю могут сказать: «По нашим данным, к
ProНалоги Казахстан
16 Sept, 08:38
Дал комментарий Inbusiness.kz по новым поправкам в Налоговый кодекс.Главный тренд, на мой взгляд, уже хорошо виден: налоговое администрирование постепенно уходит от модели «сначала отчетность — потом проверка» к прямому сопоставлению данных из разных источников.Банки, маркетплейсы, электронные счета-фактуры, платформы и иные цифровые системы будут давать налоговым органам все больше информации о реальных операциях налогоплательщика.Для бизнеса это означает, что налоговые риски все чаще будут возникать не из-за самой декларации, а из-за расхождений между декларацией и данными, которые налоговая уже получила из других источников.Отдельно в интервью затронули самозанятых, электронные счета-фактуры и цифровые активы.Полный материал: https://inbusiness.kz/ru/news/v-kazahstane-menyayut-nalogovyj-kodeks-nalogoviki-poluchat-novye-dannye-o-grazhdanahinbusiness.kzВ Казахстане меняют Налоговый кодекс: налоговики получат новые данные о гражданахБанки, маркетплейсы и навигаторы будут передавать информацию о платежах, покупках и доходахProНалоги Казахстан
14 Sept, 15:00
ФНО 270: приложение 5 теперь можно заполнить с помощью ChatGPT Даже не думали, что эта тема окажется настолько востребованной, но нас очень многие попросили показать, как использовать искусственный интеллект при заполнении приложения 5 к декларации по форме 270.00. Напомню: это раздел со сведениями о приобретении имущества, который заполняется в предусмотренных законом случаях, в том числе при превышении установленного порога по приобретениям. Готовый шаблон Excel и рабочий промпт для ChatGPT оставили в первых комментариях к этому посту. Что делать? 1. Скачиваем Excel-шаблон из Кабинета налогоплательщика Заходим в: ФНО 270.00 → Приложение 5 → Сведения о приобретении имущества → Экспорт шаблона. Скачиваем именно стандартный Excel-файл. 2. Загружаем шаблон и документы в ChatGPT К шаблону прикладываем документы, из которых нужно взять сведения о приобретениях, и даем промпт: «Заполни
ProНалоги Казахстан
12 Sept, 12:02
forwarded from @vedomosti
🏦 Криптобиржа Binance планирует создать в Казахстане хаб для расчетов по СНГ. Об этом сообщили в Национальном банке страны, передает Kapital. kz. Регулятор и Binance Investments Co. подписали меморандум о взаимопонимании.Хаб будет ориентирован на обслуживание международных платежей и денежных переводов, включая расчеты по операциям с цифровыми активами клиентов компании из стран Центральной Азии, СНГ и Восточной Европы.➡️В июне «Ведомости» писали, что Binance создала локальную платформу цифровых активов на территории Казахстана – Binance Kazakhstan. С ее помощью можно будет обменивать и конвертировать криптовалюты, торговать ими, заводить и выводить фиатные валюты, хранить криптовалютные активы.📰 Max | Telegram | Рассылка | Приложение для iOS | AndroidProНалоги Казахстан
10 Sept, 14:14
Презентуем новый сервис Бинанс
ProНалоги Казахстан
10 Sept, 14:03
ProНалоги Казахстан
3 Sept, 15:06
Сейчас в разгар заполнения формы 270.00 вижу одну и ту же проблему: портфель иностранных ценных бумаг многие бухгалтеры и инвесторы до сих пор заносят вручную. Если эмитентов 5–10 — терпимо. Если их 50–60, ручное заполнение превращается в отдельный рабочий день. Но сейчас это можно сильно упростить, если совместить две вещи: экспорт/импорт шаблона в Кабинете налогоплательщика и искусственный интеллект. Схема работы простая. 1. Отдаём ИИ брокерский отчёт. Он собирает по портфелю сведения, необходимые для декларации: эмитента, ISIN, количество ценных бумаг, страну и адрес регистрации/штаб-квартиры. При необходимости можно загрузить сразу несколько брокерских отчётов. В моём примере ИИ обработал портфель примерно из 60 эмитентов и собрал данные со ссылками на источники. 2. В Кабинете налогоплательщика открываем форму 270.00 → Приложение 4 → раздел E. Создаём одну тестовую строку по ценной
ProНалоги Казахстан
2 Sept, 03:25
Наличие филиала не означает, что весь доход нерезидента относится к постоянному учреждению В постановлении от 9 июля 2026 года № 6003-26-00-4к/648 Кассационный суд рассмотрел спор о возврате корпоративного подоходного налога у источника выплаты в размере 453 021 947 тенге, удержанного с доходов итальянской компании за 2018–2020 годы. Налоговый орган отказал в возврате налога, поскольку у иностранной компании имелся филиал в Казахстане, а головной офис и филиал участвовали в реализации одного проекта. По мнению ДГД, этого было достаточно, чтобы признать спорный доход связанным с постоянным учреждением и сохранить его налогообложение в Казахстане. Суд такую позицию не поддержал. Наличие филиала и даже признание его постоянным учреждением сами по себе не означают, что любой доход головной компании относится к этому постоянному учреждению. Для применения статьи 7 Конвенции между КазахстаномProНалоги Казахстан
27 Aug, 13:06
forwarded from @digitalbussinesskz
🧩 2️⃣ Налоговый эксперт рассказал, кто выиграет от отмены НДС на QRВице-премьер - министр национальной экономики Серик Жумангарин озвучил инициативу освободить от НДС услуги по обслуживанию QR-платежей, переводов по номеру телефона, электронных денег и цифрового тенге.Насколько это выгодно бизнесу и казахстанцам, в комментарии Digital Business посчитал налоговый эксперт 🌐 Айдар Масатбаев.➤ Налог убирают не со стоимости товаров, а с комиссии банка или платежной организации за проведение платежа.➤ По расчетам эксперта, при обороте 10 млн тенге в месяц потенциальная экономия бизнеса от отмены 16% НДС на банковскую комиссию составит 11 200 тенге в месяц, или 134 400 тенге в год.«В первую очередь налоговую льготу получат банки и платежные организации, потому что именно они оказывают
ProНалоги Казахстан
26 Aug, 13:35
Суды поддерживают переквалификацию консалтинга в роялти. Но весь ли консалтинг теперь роялти? 16 июля 2026 года Кассационный суд по административным делам оставил в силе судебные акты по делу ТОО «Мэри Кэй (Казахстан)». Налоговый орган переквалифицировал выплаты Mary Kay Inc. за консультационные и IT-услуги в роялти. Суды эту позицию поддержали. Соглашение формально выглядело как обычный договор услуг: консультации по рекламе, праву, финансам, IT, обработке данных и управлению; услуги оказывались по запросу, оплата рассчитывалась по почасовой ставке и фактически затраченному времени. Почему тогда роялти? Суды решили, что фактически нерезидент передавал не просто результат консультаций, а профессиональные знания, коммерческий опыт, аналитические материалы, специальные методики ведения бизнеса и конфиденциальную информацию, используемую казахстанской компанией в предпринимательскойProНалоги Казахстан
21 Aug, 12:42
forwarded from @eumoney
🇵🇦 Панама снижает порог раскрытия владельцев. Теперь достаточно 10%Продолжение истории о том, как Латинская Америка расширяет автоматический обмен‼️ 29 июня 2026 в Панаме вступил в силу Executive Decree №25, изменивший правила FATCA и CRS. Декрет начал действовать непосредственно со дня публикации, переходного периода не предусмотрено‼️ Главное изменение: раньше контролирующим лицом компании для автоматического обмена признавался человек, владевший прямо или косвенно не менее 25% капитала. Теперь достаточно 10%Теперь банки, брокеры, страховые и трастовые компании Панамы должны установить: - кто в конечном итоге владеет структурой; - где этот человек является налоговым резидентом; - какие счета и активы относятся к соответствующей компании или структуре; - в какую страну сведения должны уйти по CRS либо FATCA.‼️ Новые правила для трастов и частных фондов. Если их бенефициаромTelegramДеньги. Инвестиции. Налоги🌎💰Панамские счета уже не такие секретные. Что изменилось в Латинской Америке Пока многие считают, что банковский обмен касается только 🇪🇺Европы, в Латинской Америке произошел тихий, но очень важный перелом OECD опубликовала отчет Tax Transparency in Latin…ProНалоги Казахстан
18 Aug, 03:40
Продление срока налоговой проверки когда при аналогичных ситуациях законно, а когда - нет: «Гидропром» vs «Бейбітшілік KZ» Интересное расхождение в подходах судов к последствиям нарушения процедуры продления срока налоговой проверки. В обоих делах исходная проблема схожа: для продления проверки до 60 рабочих дней необходимо решение вышестоящего налогового органа. Однако продление оформлялось через письмо/согласование КГД. В деле ТОО «Гидропром» Верховный Суд указал: письмо-согласование КГД не является надлежащим решением вышестоящего налогового органа. Закон предполагает принятие соответствующего решения уполномоченным органом и его надлежащее оформление. Логика ВС следующая: нет надлежащего решения → нет законного продления → проверка после истечения установленного срока проводится незаконно → нарушение срока является грубым нарушением → проверка недействительна. При этом ВС не требуетProНалоги Казахстан
12 Aug, 13:46
🇮🇹 Итальянская практика определения фактического получателя роялтиКассационный суд Италии в постановлении от 29 апреля 2026 года № 11744 рассмотрел спор о применении пониженной ставки налога у источника при выплате роялти из Италии в Люксембург.Итальянская компания удержала налог по ставке 10% на основании Конвенции между Италией и Люксембургом. Налоговый орган посчитал, что люксембургская компания не являлась фактическим получателем дохода, и потребовал применить внутреннюю ставку 30%.По мнению налогового органа, люксембургская компания была лишь посредником, который перечислял роялти другой компании группы.Однако Кассационный суд указал: для такого вывода недостаточно увидеть дальнейшее движение денег. Необходимо последовательно применить три самостоятельных теста.1️⃣ Тест реальной экономической деятельностиСуд должен установить, является ли иностранная компания реальноProНалоги Казахстан
10 Aug, 14:55
⚖️ Методические рекомендации КГД больше не убеждают суд?Кассационный суд по административным делам 22 апреля 2026 года рассмотрел спор ИП Бекбаулиева с ДГД Мангистауской области по делу № 6003-26-00-4к/273.Налогоплательщик оспаривал предписания о назначении внеплановой тематической проверки по ИПН и НДС за 2021–2023 годы.Основанием для проверки послужили:— приказ КГД о назначении проверки; — запрос территориального ДГД; — результаты анализа налоговой отчетности; — представление прокуратуры; — корректировки дохода и оборота по НДС примерно на 3,9 млрд тенге, для которых налоговый орган не увидел соответствующих хозяйственных оснований.ИП ссылался, в частности, на несоблюдение Методических рекомендаций по проведению налоговых проверок, утвержденных приказом председателя КГД от 6 января 2017 года № 6.Однако суд этот аргумент отклонил:«Методические рекомендации […] носятProНалоги Казахстан
6 Aug, 10:16
forwarded from @binance_kz_ann
🎙 Налоги на криптоактивы в Казахстане13 августа, в 20.00 приглашаем на прямой эфир, где мы ответим на популярные вопросы и пошагово разберем как подавать декларацию и оплачивать налогиВ рамках AMA сессии обсудим: — Разберем базу про налоги на крипту — Пошагово разберем как подавать декларацию и оплачивать налоги — Налоговые льготы на доходы с криптоактивов — И ответим на ваши вопросы в прямом эфиреАМА сессия пройдет на: — YouTube, Binance Square, Telegram🎁 Также дополнительно разыграем 150 USDT среди лучших вопросов по теме эфира, заполните форму чтобы подтвердить свое участие: заполнить форму: заполнить форму🎙 Қазақстандағы криптоактивтерге салынатын салықтар13 тамыз сағат 20:00-де танымал сұрақтарға жауап беріп, декларация тапсыру мен салық төлеуді қадам-қадаммен талдайтын
ProНалоги Казахстан
28 Jul, 23:46edited
Новая позиция Кассационного суда по административным делам: процессуальное нарушение само по себе больше не гарантирует отмену уведомления?2 июля 2026 года Кассационный суд по административным делам рассмотрел дело ТОО «Бейбітшілік KZ», в котором апелляционный суд отменил уведомление о результатах налоговой проверки, сославшись на нарушение порядка продления срока проверки и правовую позицию Верховного Суда по делу ТОО «Гидропром».Кассация заняла иной подход.Ключевой вывод суда заключается в том, что при рассмотрении административного спора недостаточно установить лишь факт нарушения административной процедуры. Суд обязан выяснить, привело ли такое нарушение к ограничению прав, свобод или законных интересов налогоплательщика и могло ли оно повлиять на законность итогового административного акта.Иными словами, суд применил материальный, а не формальный тест оценки процессуальныхProНалоги Казахстан
17 Jul, 06:22
ОЭСР подвела итоги налогового сотрудничества с развивающимися странами за 2025 год В отчёте Tax Co-operation for Development 2025 ОЭСР отмечает рост спроса на поддержку в сфере международного налогообложения, трансфертного ценообразования, глобального минимального налога, налоговой прозрачности и цифровизации налоговых администраций. Среди ключевых результатов: ▪️ программы «Налоговые инспекторы без границ» с 2012 года обеспечили USD 2,72 млрд дополнительных налоговых поступлений; ▪️ развивающиеся страны в 2024 году дополнительно мобилизовали EUR 4 млрд благодаря зарубежным налоговым расследованиям и программам добровольного раскрытия информации; ▪️ совокупный эффект применения стандартов налоговой прозрачности с 2009 года достиг EUR 48 млрд; ▪️ количество запросов об обмене налоговой информацией увеличилось на 43% и составило 4 659; ▪️ в рамках автоматического обмена развивающиесяProНалоги Казахстан
13 Jul, 08:34
forwarded from @digitalbussinesskz
🧩 2️⃣ С 2027 года многие казахстанцы могут потерять часть будущей пенсии — налоговый экспертС 1 января 2027 года система пенсионных гарантий в Казахстане претерпит изменения. Специально для Digital Business налоговый эксперт Айдар Масатбаев разобрал принятые поправки к Социальному кодексу (Закон РК № 306-VIII) и предупредил о рисках обесценивания накоплений граждан.Из нашей беседы➤ С 2027 года из законодательства исключается обязанность государства компенсировать вкладчикам ЕНПФ инфляционные потери.«До конца 2026 года государство защищает вкладчика от двух рисков: от номинальной утраты взносов и от их обесценивания вследствие инфляции. Это была гарантия реальной покупательной способности обязательных пенсионных взносов», - говорит Айдар Масатбаев.➤ С 2027 года в Социальном кодексе останется лишь номинальная
Related Channels
Other channels in the same section of the catalogue.
