Latest posts
Налоги без ПИ
22 Sept, 11:00
Камеральная проверка началась. А вы знаете, что именно сейчас проверяет ФНС?Для бизнеса КНП часто начинается незаметно: декларация отправлена, и кажется, что дальше остаётся только ждать.А потом появляются вопросы:— пришло требование ФНС — что делать и какие документы отправлять? — почему налоговая нашла расхождения с контрагентом? — можно ли не представлять часть документов? — стоит ли подавать уточнённую декларацию? — почему ФНС заинтересовалась вычетами по НДС или убытком? — что будет, если неправильно ответить на требование?Главный риск — своим ответом самому дать налоговой новые основания для претензий.Что такое камеральная налоговая проверка?КНП проводится на основании сданной декларации или расчёта — отдельного решения о её назначении не требуется.ФНС сопоставляет данные отчётности с информацией, которая уже есть у налоговой: сведениями по контрагентам, другимиНалоги без ПИ
22 Sept, 06:00
Камералка на миллиард: как налоговая пыталась выкинуть расходы. Рубрика наши кейсыИП, стройка, общая система, выручка за миллиард. За неделю до окончания камералки по 3-НДФЛ ИФНС прислала требование: Поясните, почему в 2024 показали расходы, если доходы по ним будут только в 2025Суть задачиИнспекция не признавала расходы, та как считала, что они не связаны с доходами, поскольку реализация недвижимости запланирована только на 2025 год. Логика у налоговиков простая — расходы признаются только после доходов.Началось давление на ИП: кидайте уточненку, иначе будет акт с доначислением Инспектор сильно сомневался, что расходы связаны с бизнесом. Счёт, как вы понимаете, шел на миллионы.Почему это болезненноРасходы крупные (800+млн). Если их все снимут при выручке в 1 млрд итоговая нагрузка могла улететь за 100+ млн.Важно: даже сильный главбух клиента не понимал, как грамотноНалоги без ПИ
21 Sept, 06:00
Продал имущество за копейки? Налоговая может пересчитать всё по-своемуСтоит во дворе старый автомобиль, своё отъездил. И вы решили продать его водителю (а по совместительству своему младшему брату) за 20 тысяч рублей, и склад свободен, и машина не гниёт. Или вот директор в новый офис переехал, мебель осталась. Красивая и дорогая, но в новый интерьер не вписывается, ну и скинули сотруднику за бесценок (а потом забрал себе).Казалось бы, что это обычная хозяйственная жизнь. Но потом во время камералки вам доначисляют НДС и налог на прибыль. И вы внезапно оказываетесь в ситуации, где должны доказать, что у сделки была деловая цель, адекватная цена и есть логика в том, за сколько продали, а мотив — уж точно не экономия на налогах.Где ошибка?Часто в одном: налоговая не увидела деловой цели.Сегодня налоговая не просто смотрит на цифры. Она задаёт вопрос: «Зачем вы это сделали?». ИНалоги без ПИ
18 Sept, 07:00
Компания проиграла все 54 миллиона Рубрика "Разбор судебного дела". ЧАСТЬ 2В удовлетворении требований отказано полностью. Ни пересчёта обязательств, ни снижения штрафа.Конструкцию развалила не одна улика, а расхождение между бумагой и механикой производства. По документам печенье пёк арендатор. Люди, оборудование, сертификаты, бренд, телефоны и склад принадлежали производителю.Логика суда собирается в три узла.1️⃣ у арендаторов не было ресурсов, чтобы что-то производить. Ни персонала, ни основных средств, ни складов, ни транспорта. Семь формальных сотрудников и директор из магазина запчастей кондитерские изделия не выпускают.2️⃣ в работе с покупателями и поставщиками постоянно всплывали сотрудники производителя. Они общались с контрагентами, участвовали в поставках и документообороте. Печати поставщиков арендатора ставились в бухгалтерии производителя, где посторонних людейНалоги без ПИ
17 Sept, 13:00
Что делать, если вам назначили выездную налоговую проверку?Выездная налоговая проверка — это уже не простое требование от ФНС, а серьёзный и рискованный этап контроля, когда налоговая проявила интерес к бизнесу и собирает доказательства, на основании которых могут появиться доначисления, штрафы и пени. Её назначают, когда у ФНС уже есть на вас досье и собраны доказательства нарушений.Вы в зоне риска, если: – работаете с сомнительными или фиктивными контрагентами (отсутствие документов, оплаты, не было должной осмотрительности при поиске подрядчиков и д.р.); – используете схемы налоговой оптимизации: фиктивный переезд в льготный регион, дробление бизнеса; – убыточная деятельность длительное время; – большая доля вычетов по НДС.Признаки, что по вам готовят налоговую проверку: – поток требований ФНС; – поступают запросы по сделкам вашим контрагентам; – вызовы в инспекцию на допросы.Налоги без ПИ
17 Sept, 06:00
Обычно бизнес дробят, чтобы уйти от НДС. Здесь дробили, чтобы НДС появился Рубрика "Разбор судебного дела". ЧАСТЬ 1Производитель печенья работает на упрощёнке. Своё помещение, своя конвейерная линия с тоннельной печью, вафельницы, три-четыре десятка человек в штате, собственный товарный знак. Продукцию продавали в том числе крупным торговым сетям.Одна беда: крупным покупателям на ОСНО нужен входящий НДС, а поставщик на УСН его дать на тот момент не мог.Задачу решили так. Рядом с производством появляются две компании с одинаковым названием, одна за другой. Обе на общей системе. Обе арендуют у производителя один и тот же кусок цеха в триста квадратов вместе с оборудованием. И продают ту же самую продукцию тем же самым сетям, только уже с НДС.Свой исчисленный налог арендаторы закрывали вычетами от поставщиков, среди которых инспекция выявила двенадцать технических компаний.ПотомНалоги без ПИ
16 Sept, 06:00
У вас группа компаний? Пробегите этот чек-лист за десять минутЕсли у вас две и более компании или ИП, связанные между собой, вопрос «а это у нас не дробление?» рано или поздно возникает. Обычно он возникает в день, когда приходит требование. Это поздновато.Ниже двенадцать вопросов, по которым инспекция раскладывает группу на признаки. Пробегите их по своей структуре. Отвечать нужно не так, как хотелось бы выглядеть, а так, как есть на самом деле.Считайте «да» на каждый вопрос.1. Компании и ИП в группе появлялись без объяснимой причины, кроме налоговой? Если на вопрос «зачем создали вот эту» ответ звучит как «ну так удобнее», это первое «да».2. Новая компания появилась ровно тогда, когда старая подходила к лимиту по УСН или к границе численности?3. Виды деятельности у участников по сути одинаковые или составляют один непрерывный процесс, который просто раздробили?4. У кого-Налоги без ПИ
15 Sept, 11:00
Глазами ФНС: как налоговая анализирует бизнес на дробление и где вы рискуете?У вас несколько ООО или ИП?Не факт, что налоговая признает структуру дроблением бизнеса. Главное, сможете ли вы потом объяснить, зачем каждая компания существует и почему бизнес устроен именно так?Инспекция будет смотреть не только на документы, а сопоставит следующее:— кто фактически управляет компаниями; — где работают сотрудники; — чьим оборудованием пользуются; — откуда приходят деньги и куда уходят; — кто приводит клиентов и работает с поставщиками; — есть ли общий сайт, реклама, офис, бухгалтерия; — почему компании используют разные налоговые режимы; — не связано ли появление новых юрлиц с достижением лимитов по УСН; — действительно ли компании самостоятельны или бизнес просто разделён между ними на бумаге.Если всю группу признают единым бизнесом, сколько потенциально составят: • НДС;Налоги без ПИ
15 Sept, 06:00
Что вы читаете в договоре перед подписанием: цену или предмет?Счета арестованы во всех банках, по ним за два года прошло несколько десятков миллионов, декларации за 2025-й не сданы. А началось всё с патента на пассажирские перевозки, который предприниматель взял совершенно вдумчиво.Он действительно возил людей. Заказчик бюджетное ведомство, работа стабильная, вид деятельности выбран по смыслу. Логика безупречная ровно до того момента, пока не открываешь договор.А в договоре написано другое. По документам он услугу перевозки не оказывал. Он предоставлял транспорт, на котором заказчик возил своих сотрудников. Название режима и содержание сделки разъехались в первый же день. Два года этого не замечал никто: ни он, ни заказчик, ни инспекция.Дальше идёт хроника, в которой каждый шаг выглядел как решение проблемы.За 2024 год ИП подал нулевую декларацию по УСН. Камеральная проверкаНалоги без ПИ
14 Sept, 06:00edited
ФРПВ: кто в списке и чем это грозит бизнесу?В прошлых постах мы разбирали, как ФНС отрабатывает разрывы по НДС и зачем на самом деле нужна комиссия. Подведем итог и посмотрим, куда компания может попасть по итогам этой отработки.Попасть в секретный ФРПВ — страшный сон для любого предпринимателя. Никто не знает, какие компании там оказались, но последствия могут быть самыми неприятными: пристальное внимание инспекции, постоянные запросы документов и доначисления налогов.Как ФНС формирует этот реестр? Почему информация скрыта от бизнеса? Что делать, если ваша компания под подозрением? Разбираемся во всех нюансах.Что такое ФРПВ и зачем он нужен налоговой?ФНС ведёт Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ) — это список компаний, которые, по мнению налоговой, могут быть причастны к неправомерным схемам оптимизации НДС.Звучит страшно, но давайте разберёмся, как
Налоги без ПИ
11 Sept, 07:00
Как застройщик с двумя сотрудниками отбил 32 миллиона Разбор судебного дела. Часть 2Спойлер: бизнес выиграл. 26,5 млн рублей недоимки и 5,3 млн штрафа отменили. Налоговая пошла в апелляцию и там тоже проиграла.В первой части мы разбирались, было ли что дробить. Сегодня о другом. Налоговая сама своим расчётом сломала версию о дроблении.Напомню одним предложением: Управление считало застройщика и трёх подрядчиков на УСН единым бизнесом. Хорошо, допустим, что тогда должна сделать налоговая?Если несколько компаний это на самом деле один искусственно раздробленный налогоплательщик, недостаточно выдернуть из конструкции несколько не понравившихся расходов. Нужно собрать этот единый бизнес обратно: консолидировать доходы и расходы участников, учесть уже уплаченные ими налоги и посчитать всё так, как если бы разделения не существовало. На такой подход и сослалась апелляция.А налоговаяНалоги без ПИ pinned «Как понять, что у клиента уже начинается налоговый SOS? Не всегда ФНС сразу приходит с проверкой. Иногда первыми появляются небольшие сигналы: — требования стали приходить чаще; — инспекция запрашивает документы по контрагентам; — клиента вызывают на комиссию;…»
11 Sept, 06:48
Налоги без ПИ
10 Sept, 11:00
Требование ФНС: 10 самых частых вопросов, на которые предпринимателю важно знать ответПолучили требование от налоговой? Не спешите сразу собирать и отправлять всё, что запросили, изучите само требование и выберите тактику.А теперь – главные советы от налоговых консультантов:1. Что делать при получении требования ФНС?Сначала проверить основание требования, срок ответа и перечень запрошенных документов. Важно понять, почему налоговая их запрашивает и вправе ли требовать именно эти сведения.2. Можно ли обжаловать требование?Да. Если требование выставлено с нарушением закона или налоговая вышла за пределы своих полномочий, его можно обжаловать. Но просто проигнорировать требование — не лучший вариант.3. Можно ли не представлять документы, которых нет?Нельзя представить то, не существует и не должно существовать, но это не означает, что можно промолчать. В ответе стоитНалоги без ПИ
10 Sept, 06:00edited
Как застройщик с двумя сотрудниками «раздробил» строительный бизнес на 32 миллиона Разбор судебного дела. Часть 1Цена вопроса 26,5 млн рублей недоимки плюс 5,3 млн штрафа. Основание — статья 54.1 НК РФ.На первый взгляд история вполне привычная: есть застройщик, есть три связанные с ним компании на УСН, которые выполняют строительно-монтажные работы. Инспекция решила, что самостоятельного бизнеса у подрядчиков фактически не было, а вся конструкция создана для уменьшения налогов.Компания выступала заказчиком-застройщиком многоквартирных домов. Деньги привлекала от участников долевого строительства, а непосредственно строительные работы отдавала подрядчикам. Три спорных подрядчика применяли УСН. Вот к ним налоговая и присмотрелась особенно внимательно.Взаимозависимость налоговая установила без особых проблем. Один адрес, бухгалтерский и кадровый учёт ведёт одна организация.Налоги без ПИ
9 Sept, 06:00
Последний день — это не тот день, который вы думаетеНа днях постучался в личку предприниматель. Пришло требование о представлении пояснений. Бухгалтер в отпуске, сам в разъездах, руки не дошли, в общем, вспомнил он о требовании только тогда, когда уже был уверен, что срок ответа пропустил. Спрашивает: опоздал, будет ли штраф?Сели считать. Оказалось, что не опоздал, последний день на отправку ответа.Разбираем расчёт, потому что тут ошибаются регулярно и в обе стороны. Кто-то считает от даты, которая стоит на требовании, и паникует раньше времени. Кто-то считает от того дня, когда открыл документ в программе, тут уже опасно, потому что можно реально пролететь.Откуда считаемДата на самом требовании — это не точка отсчёта. Инспектор мог подписать его 19 августа, а отправить 20-го. Как и у нашего предпринимателя. Считаем от отправки налоговым органом - эта дата в квитанции.ДальшеНалоги без ПИ
8 Sept, 11:00
Злой и добрый полицейский налоговый консультант консультирует по дроблению.Как быстрее всего доказать налоговой, что у вас дробление? Есть несколько проверенных способов. Рубрика «Вредные советы» возвращается.Вопрос: У нас несколько компаний. Как понять, увидит ли ФНС в этом дробление?Добрый консультант: Посмотрите, насколько они самостоятельны: есть ли единое управление, общие ресурсы, финансовая зависимость и общие контрагенты. Чек-лист мы оставили тут.Злой консультант: Не ищите ничего сложного. Если директор один — уже отлично. А если ещё и сотрудники общие, офис один и клиенты переходят между компаниями — вообще идеально. Самостоятельность можно оставить на потом. Например, до налоговой проверки.Вопрос: Компании работают с одними и теми же клиентами. Это опасно?Добрый консультант: Само по себе совпадение клиентов ещё не означает дробление. Важна совокупностьНалоги без ПИ
8 Sept, 06:05edited
На чужой каравай рот не разевай. Особенно если каравай уже посчитала налоговая Рубрика "Наши кейсы"Недавно мы рассказывали про «площадку № 2» и про то, как компании вызывают в инспекцию с предложением требованием добровольно убрать вычеты по определённым контрагентам.А вот вам продолжение. Реальная история из одной инспекции крупного региона. Компанию вызвали по уведомлению. На встрече показали список контрагентов: по ним нужно убрать вычеты. Добровольно, иначе последствия будут менее приятными.Компания спорить не стала. Посчитали, сколько будет стоить такое добровольное уточнение: НДС, налог на прибыль, пени — примерно 2 млн рублей. И тут бухгалтер достал подарок судьбы: компания не заявила вычет по ГТД примерно на 1,5 млн рублей.Директор посчитал: — два миллиона снимаем; — полтора миллиона законного вычета добавляем; — доплачиваем всего около 500 тысяч. Красота. УточнённыеНалоги без ПИ
7 Sept, 06:30
Не надо быть отличником: образцовые ответы на требования кормят предпроверочный анализЕсть привычка, которая выглядит вполне разумно: если налоговая что-то запросила, лучше ответить максимально подробно. Не просто дать документы по требованию, а приложить ОСВ, карточки счетов, договоры, пояснения. Рассказать, кто что делал, кто откуда вёз, где хранили, чтобы у инспектора точно не осталось вопросов.Вот только хороший ответ на требование — это не тот, после которого инспектор восхитился вашей исполнительностью. Хороший ответ — тот, который решает сегодняшний вопрос и не создаёт вам завтрашний.Потому что ответ на требование вовсе не одноразовый документ. Документы и пояснения, которые компания однажды передала налоговой, могут позднее сопоставить с другими сведениями и использовать уже в других мероприятиях налогового контроля. Судебные дела это подтверждают. И иногда особенноНалоги без ПИ
6 Sept, 07:00
Поговорили с бывшим налоговым инспектором; получили акт по закрытой камералке 3-годичной давности; разобрали поддержку Минфина пострадавшим продавцам Wildberries.Собрали дайджест самых важных статей августа — тех, которые вызвали больше всего интереса, вопросов и обсуждений. Здесь и разговор с бывшим налоговым инспектором о комиссиях, и акт по НДС, пришедший спустя почти три года после закрытия проверки, и новые риски для бизнеса из-за чужого разрыва по НДС. А для селлеров — разбор предложенных Минфином отсрочек после пожаров на складах.В общем и целом, август снова не оставил бизнесу шансов заскучать. Сохраняйте самое важное и перечитывайте за воскресным кофе.1. Планов по комиссиям в инспекции нет. Планы есть по деньгамРазговор с бывшим налоговым инспектором. Мы задали ему вопросы, которые клиент обычно задаёт за пять минут до комиссии: «Кто решает, кого вызвать?», «С какойНалоги без ПИ
5 Sept, 14:15
Related Channels
Other channels in the same section of the catalogue.
